Посредники в изготовлении макетов
Добрый день всем. Мы рекламное агентство, у нас есть клиент, с которым заключен договор на размещение и изготовление рекламных материалов. У нас в стоимость размещения рекламных материалов для клиента в некоторые издания включено изготовление макетов (отдельной суммой мы не выделяем). Эти макеты сами мы не делаем, а заказываем у сторонней организации. Какими проводками правильно все это отразить?
Мы делаем так:
1) Макеты у сторонней организации:
Дт 60.02 Кт 51 - оплачен счет на изготовление
Дт 60.01 Кт 60.02 - зачет аванса поставщику
Дт 20.01 Кт 60.01 -отражены расходы
Дт 19.04 Кт 60.01 - НДС
2) Закрываем размещение рекламно-информационных материало для клиента:
Дт 51 Кт 62.02 - поступила предоплата от клиента
Дт 62.02 Кт 62.01 - зачет аванса
Дт 62.01 Кт 90.01.1 - отражен доход
Дт 90.03 Кт 68.02 - НДС
Правильна такая схема или не совсем?
