Вид для печати
Фирма оказывает услуги по веб-дизайну для иностранной компании. Деньги пришли из другой страны (не СНГ)
1. Это получается экспорт услуг?
2. НДС к возмещению?
3. Если пропущен срок в 180 дней, можно ли на что-то претендовать?
4. НДС уплаченный можно ли поставить на себестоимость (д 90.2 к 68) или же из чистой прибыли?
1. Экспорт - согласно правилам ВТО по экспорту услуг. По НК - место реализации не есть территория РФ. ГТК этот процесс вроде не контролирует.
2. НДС не возмещается - нет объекта обложения по ставке 0%.
3. Раз нет возмещения (обложения по 0% ставке), то нет и срока 180 дней, и обязанности начислять 20%.
4. ???
Отражаем обороты в Приложении Д декларации по НДС по ставке 20%. Может будут другие мнения?
Прочла статью и поняла - объекта налогообложения нет.
Ситуация такова: НДС был начислен и уплачен в бюджет по данной операции. Поставлен на себестоимость.
Я должна сейчас сделать корректирующие проводки и сдать исправительную декларацию.
Я права?
Глазам не верю! Демидова Татьяна (!) спрашивает : "Я права?" - правда, может я интонацию вопроса не уловил?:silly:
Тока не забудь восстановить НДС по МПЗ, использованными при производстве экспортной продукции (услуги) - аренда, канцтовары и т.п. - если по ним ранее НДС прошел по Дт68 - на себестоимость его. Может проще всё оставить как есть? В конце концов можно сказать, что инофирма арендовала офис в РФ - и тогда услуга останется на Родине...
CrazyBuh - ну надо же мне хоть что-то не знать.:o
Значица так - там только экспортная услуга.
Есть за период услуги обычные и одна экспортная.
И есть услуги полученные, по которым возмещен НДС.
Получается надо входящий НДС разбить пропорционально выручке, так? Часть зачесть а часть на затраты (д 26)
Сказать про аренду неполучится. Там контракт такой.
Да надо НДС разбивать ..
только по НК это не экспорт услуг, а экономическая деятельность вне РФ.
Когда в ГНИ говоришь экспорт услуг они это не так воспринимают.
Всем огромное спасибо за советы! Вы мне очень помогли!
