Столько написано о посреднических договорах, что голова кругом идет..
Помогите плз!
Ситуация следующая.
Комитент (НДС по оплате, прибыль по отгрузке) передает комиссионеру на реализацию товары.
Комиссионер продает товары комитента юр. и физлицам, налом и по безналу.
Согласно условиям договора, комиссионер отчитывается каждый месяц (5 числа месяца, следующего за отчетным), выручку перечисляет раз в квартал (не позднее 10 числа первого месяца квартала, следующего за отчетным). Свое вознаграждение комиссионер вычитает до перечисления выручки комитенту.
Вопросы:
1.Документ, подтверждающий передачу товаров комиссионеру - акт передачи товаров на комиссию или накладная с пометкой «на реализацию»?
2.Документ, подтверждающий реализацию, для комитента – это отчет комиссионера, утвержденный комитентом?
3.Отчет оформляется на полную сумму выручки с учетом вознаграждения. Так как вознаграждение удерживается комиссионером, надо ли оформлять акт взаимозачета?
4.Комитент оформляет ОДНУ счет фактуру на каждый отчет (например, отчет от 31 января, счет-фактура на всю сумму от 02 февраля) или следует оформлять счфк на КАЖДУЮ продажу комиссионера? (например, в отчете – продажи 15, 20, 28 января – надо ли комитенту выставлять три счфк?)
5.НДС комитент начисляет в момент поступления денежных средств от покупателей на счет комиссионера или в момент поступления денежных средств от комиссионера?
11.02.2005, 16:12
Катя_Н
1. Торг-12
2. Отчет комиссионера
3. Отчет оформляется на полную сумму выручки с учетом вознаграждения. В отчете пишется можно отдельными еще строчками, сколько составляет ком. вознагр-е и ск. он должен Вам. А так же указываются сколько он получил авансов по безналу, потому как это не его авансы а Ваши и одлжны должным образом у Вас оформляться. Акта не нужно.
4. Сч-фактуру он должен оформлять одну, на свое ком. вознагр. по каждому отчету. А вы ему оформляете сч-ф на сумму всего проданного, после того как он предоставит отчет.
5. НДС комитент начисляет в момент поступления денежных средств от покупателей на счет комиссионера и в его кассу-да, т.е. так же по отчету.
11.02.2005, 16:56
Демидова Татьяна
1.может быть акт, может быть любой документ который вы сами нарисуете и который содержит все необходимые для первички реквизиты.
3. акт взаимозачета оформлять не надо. Но возможность удержания вознаграждения лучше всего прописать в договоре комиссии.
4. мы, как комитент, оформляем счета-фактуры на каждую продажу. Но можно и одну. Счет-фактуру на вознаграждение оформляет КОМИССИОНЕР в двух экземпярах.
5. если комитент считает НДС по оплате, то в момент отгрузки товара покупателям делается проводка д 90 к 76.н.1 (про плану счетов из 1С), в момент оплаты на расчетный счет комиссионера д 76.н.1 к 68.2. По поступившим авансам д 76.ав к 68.2.
Начисление - всегда делается "по отгрузке".
