помогите с задачей по бухучету
Здравствуйте!
не сходится оборотно-сальдовая ведомость. помогите найти ошибку
задание:
1.Необходимо отразить хозяйственные операции с помощью бухгалтерских проводок
2.Составить карточки счетов
3.Сформировать оборотно-сальдовую ведомость за каждый месяц
4.Составить баланс
решение:
1.В течение февраля были осуществлены следующие операции:
1 фев Материалы переданы в производство Дт 20 Кт 10 - 75 000
1 фев Оплачен счёт поставщика Дт 60 Кт 51 - 45 500
2 фев Выпущена готовая продукция Дт 43 Кт 20 - 126 700
3 фев Реализован объект основных средств (первоначальная стоимость - 230 000 руб., накопленная амортизация - 174 000 руб.)
Дт 62 Кт 91.1 -90 000
Дт 91.2 Кт 68.2 -13728,81
Дт 01.1 Кт 01 - 230 000
Дт 02 Кт 01.1 -174 000
Дт 91.2 Кт 01.1 -56 000
Дт 91.1 Кт 91.9 -69 728,81
Дт 91.9 Кт 91.1 -90 000
4 фев Подотчётное лицо вернуло выданный аванс Дт 50 Кт71 -34 700
4 фев Со склада переданы материалы для строительства нового цеха Дт08 Кт10 -45 000
5 фев Перечислены страховые взносы во внебюджетные фонды Дт69 Кт51 -65 000
5 фев Получен кредит в банке на 9 месяцев по 15% Дт51и Кт66 -150 000
6 фев Приобретён подъёмный кран, требующий специальной установки и наладки Дт07 Кт60 -450 000
6 фев Акцептован счёт за доставку строительного крана (в том числе НДС 18%) Дт07 Кт60 - 50 000
Дт 19 Кт68 - 9 000
10 фев Подъёмный кран передан в монтаж Дт 08 Кт 07 -500 000
15 фев Выплачена заработная плата с р/с Дт 70 Кт51 - 300 000
25 фев Сотрудникам начислена заработная плата Дт 20 Кт 70 -329 000
27 фев Удержан НДФЛ Дт 70 Кт 68.01 - 42 770
28 фев Начислена амортизация на основное оборудование Дт20 Кт 02 - 45 000
28 фев Начислена амортизация на НМА Дт 20 Кт05 - 6 000
28 фев Выпущена готовая продукция Дт43 Кт20 - 38 000
2 мар Получена предоплата от покупателя в счёт будущей поставки продукции Дт51 Кт62 -70 800
10 мар Реализована готовая продукция себестоимостью 40 000 руб. Дт 90 Кт 43 - 70 800
12 мар Уплачен налог Дт 68 Кт51 - 32 000
2.Карточки счетов.
Февраль
сч 20
сн по Дт 310 000
об по Дт 75 000,329 000,45 000,6 000=455 000
об по Кт 126 700,38 000=164 700
ск по Дт 600 300
сч 10
сн по Дт 670 000
об по Дт
об по Кт 75 000,45 000=120 000
ск по Дт 550 000
сч 60
сн по Кт 120 000
об по Дт 45 500
об по Кт 450 000,50 000,9 000=509 000
ск по Кт 583 500
сч 51
сн по Дт 450 000
об по Дт 150 000
об по Кт 45 500,65 000,300 000=410 500
ск по Дт 189 500
сч 43
сн по Дт 390 000
об по Дт 126 700,38 000=164 700
об по Кт
ск по Дт 554 700
сч 62
сн по Дт 235 000
об по Дт 90 000
об по Кт
ск по Дт 325 000
сч 91.1
об по Дт 69 728,81
об по Кт 90 000,90 000=180 000
ск по Кт 249 728,81
сч 91.2
об по Дт 13 728,81, 56 000=69 728,81
об по Кт
ск по Дт 69 728,81
сч 91.9
об по Дт 90 000
об по Кт 69 728,81
ск по Дт 20 272,81
сч 01
сн по Дт 1 000 000
об по Дт
об по Кт 230 000
ск по Дт 770 000
сч 02
сн по Кт 110 000
об по Дт 174 000
об по Кт 45 000
ск по Дт - 19 000
сч 50
сн по Дт 30 000
об по Дт 34 700
об по Кт
ск по Дт 64 700
сч 71
сн по Дт 100 000
об по Дт
об по Кт 34 700
ск по Дт 65 300
сч 08
сн по Дт 700 000
об по Дт 45 000,500 000=545 000
об по Кт
ск по Дт 155 000
сч 69
сн по Кт 80 000
об по Дт 65 000
об по Кт
ск по Кт 15 000
сч 66
сн по Кт 140 000
об по Дт
об по Кт 150 000
ск по Кт 290 000
сч 19
сн по Дт 130 000
об по Дт 9 000
об по Кт
ск по Дт 139 000
сч 70
сн по Кт 460 000
об по Дт 300 000,42 770=342 770
об по Кт 329 000
ск по Кт 446 230
сч 68
сн по Кт 50 000
об по Дт
об по Кт 42 770, 9 000=51 770
ск по Кт 101 700
сч 05
сн по Кт 50 000
об по Дт
об по Кт 6 000
ск по Кт 56 000
сч 07
об по Дт 450 000,50 000=500 000
об по Кт 500 000
ск по Кт 0
Март
сч 51
сн по Дт 450 000
об по Дт 70 800
об по Кт 32 000
ск по Дт 488 800
сч 62
сн по Дт 235 000
об по Дт
об по Кт 70 800
ск по Дт 164 200
сч 43
сн по Дт 390 000
об по Дт
об по Кт 70 800
ск по Дт 319 200
