Вид для печати
День добрый, уважаемые клерки! Прошу помочь в составлении декларации по налогу на прибыль. Ситуация: По договору уступки моя организация получила убыток-7790 руб.. Уступка заключена после наступления срока платежа. По правилам НУ на момент уступки я могу принять убыток только в размере 50%. Остальные 50%-через 45 дней. На 30.09.2011 могу принять только 7790/2=3895 руб. Как правильно заполнить Приложение 3 к Листу 2 декларации по прибыли?
В Приложении N 3 к Листу 02 необходимо заполнить
строку 110 = выручке от реализации права требования долга после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК)
строку 130 = стоимости реализованного права требования долга после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК)
строку 160 = общий размер убытка, полученного первоначальным кредитором от уступки права требования, т.е. 7790.
строка 170 = убыток от уступки, который будет перенесен в строку 203 Приложения N*2 к Листу 02, т.е. 3895
строка 340 = строке 110
строка 350 = строке 130
строка 360 = строке 160
Да, так я и делаю. Но программа (1С8) ставит всю сумму убытка 7790 в строку 050 листа 02. И почему в строку 060 Налогооблагаемая база прибавляется строка 050 Убытки?
И правильно (1С8) ставит.
Потому как + строка 050 (весь убыток = 7790) и - строка 040 (50% в составе внереал.расходов текущего периода должно попасть из строки 170 Прил.3 к Листу 02 в строку 203 Приложения N2 к Листу 02 = 3895) в итоге дает 3895!
спасибо, поняла.
Здравствуйте! В продолжение этой темы. Закрываем год. Вопрос:
строка 040 (50% в составе внереал.расходов текущего периода) должна состовлять с нарастающим итогом ??? т.е. 3895+3895 =7790 за год указываем в декларации эту сумму?
А в приложении №3 листа 02 как тогда суммы сядут?
