Проверьте пожалуйста дебет и кредит!
Проверьте пожалуйста правильно ли я указала дебет и кредит,и где есть здесь ошибки?Заранее спасибо!
Хозяйственные операции:
Начислены проценты по банковскому векселю Д 76 К 58
Переданы канцелярские товары со склада в административные службы Д 26 К 10.9
Отпущены материалы со склада:
-на продукцию А Д 20 К 10
-на продукцию В Д 20 К 10
-на производство инструмента вспомогательным цехам Д 23 К 10
-на общепроизводственные нужды основного цеха Д 25 К 10
-на общепроизводственные нужды вспомогательного цеха Д 25 К10
-на общехозяйственные нужды Д 26 К10
Акцептованы счета поставщиков за производственные услуги:
- продукции А Д 20 К 60.1
- продукции В Д 20 К 60.1
- инструмента Д 23 К 60.1
- на общепроизводственные нужды основного цеха Д 25 К 60.1
- на общепроизводственные нужды вспомогательного цеха Д 25 К 60.1
Акцептован счет поставщикам за услуги связи Д 26 К 60.1
Начислена заработная плата:
- рабочим А Д 20 К 70
- рабочим В Д 20 К 70
- рабочим инструментов Д 23 К 70
- персоналу основного цеха Д 26 К 70
- персоналу вспомогательного цеха Д 26 К 70
-
- персоналу административного корпуса Д 26 К 70
Начислены страховые взносы по заработной плате:
- рабочим А Д 20 К 69
- рабочим В Д 20 К 69
- рабочим инструментов Д 23 К 69
- персоналу основного цеха Д 26 К 69
- персоналу вспомогательного цеха Д 26 К 69
- персоналу административного корпуса Д 26 К 69
Резервируются суммы на предстоящую оплату отпусков:
- рабочим А Д 20 К 96
- рабочим В Д 20 К 96
- рабочим инструментов Д 23 К 96
Начислена амортизация по основным средствам:
- основного цеха Д 20 К 02
- вспомогательного цеха Д 23 К 02
- управления Д 26 К 02
Начислена амортизация на нематериальные активы:
- используемые при производстве продукции А - Д 20 К 05
- по программному обеспечению вычислительной техники - ? тут возникли сложности
- управлению по организационным расходам и имущественным правам Д 26 К 05
Резервируются суммы на ремонт основных средств:
- основного цеха Д 20 К 96
- вспомогательного цеха Д 23 К 96
Начислена арендная плата за помещение под склад готовой продукции основного цеха Д 26 К 76
Получен банковский кредит на 6 месяцев Д 51 К 66
Списаны командировочные расходы Д 26 К 71
Списаны общепроизводственные расходы пропорционально заработной плате рабочих на себестоимость:
-А Д 20 К 25
В Д20 К 25
-инструмента Д 23 К 25
Списаны общехозяйственные расходы пропорционально заработной плате:
- А Д 90 К 26
- В Д 90 К 26
-инструмента Д 90 К 26
