Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Наша компания заключила договор с компанией «А», которая размещает у себя на сайте на основании наших материалов аудиокнигу. С их сайта, т.е. через Интернет данную аудиокнигу скачивают и они нам определенный процент от выручки перечисляют. Облагается ли данная операция НДС и в данном случае 10 % или 18 %?
И правильно ли будет отражена данная операция в учете
62/90 – выручка от продажи аудиокниги 100 р.
90/68 – начислен НДС в случае необходимости 18 р(или 10 р)
76/62 – отражена оплата от покупателя согласно отчета компании «А» 100 р.
26/76 – вознаграждение компании от продажи книги 70 р.
51/76 - перечислены денежные средства от компании «А»
08.12.2011, 15:45
Ириналап
И еще к этому вопросик. Какими первичными документами нужно оформить данные операции?
08.12.2011, 16:37
Аноним
Каков предмет договора с А? Они - агент? Тогда документ - отчет агента.
Продается экземпляр аудиопроизведения, не лицензия. Поэтому НДС будет. А под 10% вряд ли удастся подвести. В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 23.01.2003 № 41 ставка НДС 10% не применяется к периодическим печатным изданиям и книжной продукции в электронном виде, распространяемым частности, на магнитных носителях, по сети Интернет, по каналам спутниковой связи (кроме периодических и продолжающихся изданий информационных агентств ).
08.12.2011, 18:13
Ириналап
Предмет договора следующий
1. Наша компания поручает, а компания А выполняет работы по созданию эл. книги(аудиокниги) из материалов, предоставленных нами.
2. Компания А размещает созданные эл. книги на своем сайте для получения коммерческой прибыли,путем продажы эл. книги пользователями приложения их сайта. полученная прибыль распределяется между сторонами.
3. Стоимость эл. книги составляет 1,99 $, что эквивалентно 62 российским рублям.
4. Компания А выплачивает нам 30% от общей суммы, полученной в результате реализации эл. книги.
Так же они нам ежемесячно предоставляют отчет о том, сколько эл. книг скачено.
Но в отчете у них указано количество скачиваний, цена в долларах, стомость соответственно в долларах и сумма нашего вознаграждения, т.е сколько они нам должны перечислить(30%) и вообщем то все.
на наши услуги наверно мы должны выписать сч/ф ну и наверно акт оказанных услуг, т.е. например
кол-во скачиваний 2 по цене 1,99$ = 124 р., в т.ч. НДС
А вот нужно ли у них запрашивать какие-либо акты выполненных работ ежемесячно? Они отказываются нам его выставлять, т.к. в договоре не прописано, что 70 % их услуги.
по сути не понятно, является ли данный договор агентским.
