Вид для печати
Доброго времени суток!
Ситуация такая, управляющая компания за счет средств на капитальный ремонт (поступивших от населения) оплатила аренду офисного здания и еще кое-какие не связаные с капремонтом расходы. Позже за счет средств текущего содержания выполнили работы по капитальному ремонту. Нужно произвести взаимозачет по этим статьям. Как это отразить в бухгалтерском учете и какие документы подтверждающие эти операции необходимы?
у вас деньги на капремонт и на текущее содержание в разных тумбочках лежат? :)
учет средств поступающих от населения по статье капремонт осуществляется отдельно по субконто. А раньше вообще был отдельный расчетный счет, где эти средства аккамулировали. Просто это же получается что организация использовала средства не по назначению. Есть сметы, отчет о выполненых работах, распоряжения руководителя, о том что за счет средств текущего содержания был произведен ремонт капитальный. А в учете как это отразить? Простите, но учет в ЖКХ для меня абсолютно новое, может мои вопросы кажутся странными, но разобраться в этом надо.
saigak,
капитальный ремонт производится на по распоряжению руководителя , а по решению общего собрания собственников. у вас в обязательном порядке должен быть организован отдельный учет. Не важно субсчета или отдельные расчетные счета. Учет ведется по начислению, а не по движению денежных средств. сосчитали,что начислили населению за капремонт,вычли затраты на проведение, вывели результат кто должен вы населению или население вам. а движение денег - это приятные последствия, в зависимости от того есть они или нет.
Ни о каком взаимозачете речь идти не может
m'm, Вы простите, я в это постепенно въезжаю, после торговли не просто перестроится, хотя и интересно. Написала вам в другой ветке, но еще и тут спрошу. Интересует б/у в управляющей компании, если с текущим содержанием более менее понятно, то с капремонтом не могу найти единого ответа по корреспонденции счетов. Если подскажите буду очень благодарна. Потому как больше,
кроме как на форуме, не у кого спросить совета.
51,50-76 получены деньги от населения авансом.
76.АВ-68,2 НДС с полученного аванса
62(население)-90 выполнены работы
76-62 закрыт долг населения по выполненным работам
68.2-76.АВ закрыт аванс, НДС в возмещение
90.2-68.2 начислен нсд с выполненных работ
20-60(76) предъявлен акт выполненных работ подрядчиком
19-60 НДС с акта выполненных работ
68.2-19 НДС в уменьшение с акта подрядчика
90.3-20 затраты по выполненным работам
m'm, Просто будет в статьях затрат/доходов стоять "капремонт"? И что такое АВ? Это аванс? :o и не совсем понимаю, на практике населению выставляют начисление, а население платит за уже использованные средства в месяце следующим за начислением. И вопрос номер два: средства от населения по капремонту как бы накапливаются, а потом производиться ремонт, поэтому (как поняла из прочтенной в разных источниках литературы) средства по капремонту не могут сразу попасть в выручку. А попадают туда по мере освоения. И мы работаем на усн и кассовый метод (если это существенно для учета).
ну тогда ваш выход созавать резерв на капитальный ремонт и ничего с него не платить до момента произведения работ.В консультанте много псем, недавняшних
Да ковырялась в консультанте, то ли руки крюки, то ли база ограниченная, не нашла как сделать резерв на капремонт. И использование 98 счета понимаю что не корректное, но чем это грозит в случае проверки?Цитата:
Сообщение от m'm
А вы прямо проводки что ли искали? Письма о возможности создания, но не о методике. прописываете в учетной политике, письма только для подтверждения неначисления налогов с этих сумм.
проводки примерно такие 62 население-76 резерв. Начислен капремонт
51-62 население собраны средства.
сделаете работы пойдет 76 в упрату. По налогам сами решайте.
m'm, У меня история такая. Мы создаем сейчас бухгалтерскую компанию которая будет обслуживать управляющие компании. Опыта в ЖКХ нет, поэтому все что касается капремонта у меня вызывает ступор. Что касается ресурсоснабжающих- это по сути транзит и выручки не возникает. Так что меня волнует только капремонт по большей части. Сложность еще в том, что УК уже от работали кто 2 кто3 года, и надо все более менее привести в порядок и принять у них б/у. Плюс одну УК уже проверяли аудиторы, они и рекомендовали использовать 98 счет. Да и в других УК учет начисленного капремонта отражают на 98, освоение тоже через 98. И пределывать это не представляю как. Но с нового года надо принимать остатки и вести учет уже как положенно. А я все не приду к общему знаменателю для всех. Или нет ничего критичного если прошедшие периоды оставить с учетом на 98? А в новом году уже делать правильно?
А по налогообложению как уже говорила УСН "доходы" (а вот про кассовый код я обманула, не применяется, выручка свыше 4 млн.). Если по текущему ремонту резерв не создается и выручка признается по факту начисления, то капремонт выполняется по мере накопления средств и формирует выручку в момент освоения средств.
m'm, В общем думала и читала и пришла к выводу, что наиболее верным в новом году учет средств по капремонту должен выглядеть так:
62 - 76-капремонт. Начислен капремонт
51 - 62 оплата от населения по капремонту
76-капремонт - 76-резерв. В момент оплаты делается проводка, средства полученные в счет капремонта отнесены в резерв
76-резерв - 90(91) освоены средства в рамках капитального ремонта.
Таким образом можно будет видеть задолженность населения по капремонту и освоение средств по капремонту. Такой учет будет верным?
И все же вопрос о переделке остается актуальным. Боюсь что это практически не реально. Освоение все равно так и так отражается в выручке, просто получается не через те счета. Просто чем это чревато интересно.
Подскажите, хоть мыслю в верном направлении?
И что касается средств целевого финансирования по фз-185. Они вчитываются:
55-86
86-98
98-91
Так? Или и тут я путаюсь?
Спасибо. :o
Цитата:
Такой учет будет верным?
мдаЦитата:
Сообщение от Владимировна Юлия
договор то вы в глаза не виделиЦитата:
Сообщение от Владимировна Юлия
еще раз мдаЦитата:
Сообщение от Владимировна Юлия
счет по 185 фз не является специальнымЦитата:
Сообщение от Владимировна Юлия
такие проводки по учету в управляющей компании выдает Консультант плюс. Но пусть даже и не 55 как там написанно, а 51 поставлю.Цитата:
Сообщение от m'm
Сама не придумываю.
Вы меня конечно простите, но со знанием учета в ЖКХ не рождаются, поэтому и спрашиваю тут на сайте людей, которые с этим знакомы, чтоб не делать ошибок, потому как на Сахалине мне спросить не у кого, да и смысла спрашивать нет, они в любом случае ведут учет непонять как.Цитата:
Сообщение от m'm
Мне трудно, но пытаюсь разобраться.И надеюсь что на этом сайте помогут или подскажут что лучше почитать, чтоб разобраться. Так что простите, если для Вас все кажется простым и очевидным.
начните с прочтения обсуждений на данной ветке, пролистайте несколько страниц назад.здесь много рассуждений хороших и разных,много ссылок на документы.
