Статья: «Откройте склад! Это милиция!»

<P><I>Торговцам неучтенным товаром эти слова снятся в страшном сне. Каких только
схем они не придумали, чтобы спрятать нелегальное имущество. Но и милиция
не дремлет. Некоторые уловки сотрудники ОВД научились вычислять...</I><BR>
<BR>
"Черный» товар на складе в любой момент может обернуться серьезными проблемами.
Можно ли как-то себя обезопасить? «Бесполезно, – считают руководители некоторых
фирм. – Если случится обыск, все равно придется платить».
<P>Другие подходят к этому вопросу более ответственно. «У хорошего хозяина на
любую гайку есть оправдательный документ», – говорят они. Боясь, что после
очередной проверки весь товар конфискуют, они придумали множество способов
прикрыть его.
<P><B>Выбор схемы</B>
<P>Перечислим основные из них. Это комиссия, толлинг, хранение и аренда склада.
Суть этих схем одна:
<P>«Имущество не наше, но лежит у нас на законных основаниях», – заявляет руководитель
фирмы при внезапной проверке.
<P>В учете такой товар (сырье, продукция) висит за балансом. По итогам квартала
в справке о забалансовых счетах его не показывают. Вместо этого в начале следующего
квартала «рисуют» новый пакет документов. В чем же заключается каждый способ?
<P><B>1. Комиссия.</B> Она подходит торговым фирмам. По договору комиссии владелец
неучтенного товара представляется комиссионером.
<P>«Весь товар принадлежит комитенту, – объясняет он. – Все накладные и сертификаты
у меня есть. Товар учтен на забалансовом счете 004 “Товары, принятые на комиссию”».
<P>Договор комиссии хорош тем, что товар вполне легально может находиться не
только на складе, но и в торговом зале.
<P>Об опасностях этого договора нам рассказал Иван, сотрудник ОВД, не раз участвовавший
в милицейских рейдах:
<P>– Однажды налоговая дала нам наводку на один магазин. Сразу мы, конечно, не
пошли. Присматривались… Ведь если просто так «с улицы» прийти, что мы предъявим?
У нас тоже начальство есть, нам результат нужен. Поэтому мы проводим различные
розыскные мероприятия, собираем о подозреваемой фирме сведения… В этот раз
мы решили, что если это магазин, то начнем с контрольной закупки. Купили баллон
краски для автомобиля. И не промахнулись. Когда в конце июля явились туда уже
с постановлением на обыск, оказалось, что такая краска закуплена только в последний
месяц. А мы «отоварились» ею в мае. На просьбу показать накладные за прошлые
периоды нам «на голубом глазу» ответили: «А никакой краски раньше мы не продавали!».
Так мы уличили эту фирму в реализации нелегального товара.
<P><B>2. Толлинг.</B> Этот способ – для производственных компаний. Ведь их неучтенные
остатки – это материалы, полуфабрикаты и готовая продукция. Чтобы не показывать
их, они «рисуют» договор переработки давальческого сырья (толлинга). Его основное
условие: все материалы и изготовленная из них готовая продукция принадлежат
заказчику. На все сырье у фирмы есть накладные или акты приема-передачи.

Читать всю статью: http://www.klerk.ru/articles?19912