и опять авансовые платежи по налогу на прибыль
Здравствуйте!
Мне кажется, что инструкция по заполнению декларации по налогу на прибыль (а именно то, что касается авансовых платежей) абсолютно далека от здравого смысла. Либо я все забыла, тогда помогите, п-та, вспомнить:
пусть такие данные:
1. Прибыли за 3 месяца не было.
2. За 6 месяцев прибыль 90000 руб. Соответственно, авансовые платежи, которые нужно заплатить в течение третьего квартала 90000. Итого за 9 месяцев заплатили 180000 руб.
3. Прибыль за 9 месяцев 100000 руб.
вопрос: В декларации за 9 мес. в графе "начислено авансовых платежей" согласно инструкции надо поставить 90000, и тогда налог к уплате по итогам 9 месяцев будет 10000 руб. И авансы на 4 кв. и 1 кв. следующего года будут 10000? Но фактически получилась переплата по налогу 80000, и что получается, нужно вместе с декларацией подавать письмо о зачете переплаты?
Здравый смысл подсказывает, что в декларации за 9 мес. в графе "начислено авансовых платежей" надо поставить 180000, и по итогу в декларации будет сумма к возмещению 80000 руб. Налоговый период год, расчет идет нарастающим итогом, но это совершенно не следует из инструкции.
Помогите, п-та! Я совершенно запуталась. Суммы фигурируют огромные, завод крупный. А я села в лужу с такой фигней... :(
