аванс

Как учитывается налог на прибыль и НДС с полученных авансов?

Налог на прибыль с полученных и не закрытых авансов не начисляется.
НДС с аванса незакрытого - (сумма аванса/118%)*18%

Цитата:

---

Как учитывается налог на прибыль

---

Д99 К68 начислен
Д68 К51 перечислен

Цитата:

---

НДС с полученных авансов

---

Д76А К68 начислен
Д68 К51 перечислен

А вопрос оказывается можно по разному прочитать... :D

Я спрашивала о том, есть ли какие-то особенности при расчете налога на прибыль и НДС с полученных авансов (платится или не платится)?

прибвль с авансов не платится, НДС платится.Какие особенности вы хотите?

:hmm: Да... Яснее не стало... Что вы имеете ввиду?

BUHGALTER_2004, у вас кассовый метод по прибыли?

У меня метод начисления по прибыли

BUHGALTER_2004, тогда у вас нет налога на прибыль с полученных авансов

А налог на прибыль появляется, когда мы зачтем этот аванс?

Цитата:

---

Сообщение от BUHGALTER_2004

А налог на прибыль появляется, когда мы зачтем этот аванс?

---

Да, но может быть и убыток.

Ага, когда отгрузку сделаете:)