Вид для печати
Добрый день!
В 2004 году была упрощенка, доходы - расходы, с 2005 года перешли на общую бухгалтерию. в 2004 году нам были оказаны услуги с НДС, которые мы не оплатили, а оплатили их в 2005 году! Учитывается ли уплаченный в 2005 году НДС, за услуги 2004 года???
Ваша ситуация законодательством напрямую не определена.
По мнению ФНС, расходы, произведенные "упрощенцем", но оплаченные после перехода на общий режим, принять для налогообложения нельзя, потому что они относятся к предыдущему периоду; включить в расходы 2004г. тоже нельзя, поскольку они не оплачены.
По поводу НДС - ситуация требует пояснений: эти расходы связаны с приобретением услуг, результаты которых будут использоваться для операций, облагаемых НДС? Если да, то препятствий к вычету нет, если нет, то ФНС зачесть его не захочет. Поэтому, если Вам нужно получить нормальный ответ на Ваш вопрос, опишите ситуацию поподробнее.
Если сумма вычета большая, то можно с налоговой и поспорить.
Цитата:
Поэтому, если Вам нужно получить нормальный ответ на Ваш вопрос, опишите ситуацию поподробнее.
Спасибо что нашли время ответить!
Попробую разъяснить подробнее, за 4 месяца 2004 года были оказаны услуги Консультант +, обновление базы, это порядка 13500,00
оплатить мы их не смогли, т.к. сидели на картотеке, ну а в 2005 году возможность оплатить появилась, что мы и сделали!
вот только была упрощенка и НДС мы не учитывали, а в 2005 году от упрощенки отказались. перешли на общую бухг-ю
вроде и сумма не большая, и доходов у фирмы особых нет....
а это обновление по условиям договора с какой периодичностью производится?
обновляется программа каждую неделю. а счет выписывают ежемесячно
Определена:Цитата:
Сообщение от Уверенность
Статья 346.25. Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения и с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения
ст.346.25 п.2 пп.2) расходы, осуществленные налогоплательщиком в период после перехода на общий режим налогообложения, признаются расходами, вычитаемыми из налоговой базы, на дату их осуществления независимо от даты оплаты таких расходов.
не понятно...
расходы? финансовые или материальные? а если мы расходовали деньги в 2005 году на услуги 2004 года, тогда как?
любые, принмаемые для целей налогообложения при УСНЦитата:
Сообщение от Alena@linvest
Тогда это расходы 2004 года.Цитата:
а если мы расходовали деньги в 2005 году на услуги 2004 года, тогда как?
Так речь-то про НДС былаЦитата:
Сообщение от Smic
Alena@linvest , думаю, что НДС не удастся зачесть...
И что? УСН-щики учитывают уплаченный НДС в составе расходов.Цитата:
Сообщение от Уверенность
да я просто подумал, что если бы можно было обосновать, что эти услуги могли быть фактически потреблены в 2005, то можно было бы и зачесть...
Спасибо за помощь!
Из выше сказанного следует, что НДС мне не учесть в 2005 году. а жаль.
