помогите разобраться с окончательной суммой к уплате по налогу на прибыль

Помогите ввести ясность в расчете налога на прибыль. Что-то запуталась...
делаю корректировку за 9 мес. 2011г.
В 1кв. сумма налога исчисленная (строка 180) - 53812

2 кв (первичная декларация) - стр 180 - 54806. Доплачиваем в бюджет (сумма налога к доплате по строке 040+070= 994 руб.)

2 кв (корректир. декларация) - стр 180 - 48668
сумма налога к уменьшению (стр 050+080) - 514+4630

В декларации за 3-й квартал я должна сумму по строке 180 уменьшить на сумму налога из первичной или корректир. декларации? Т.е. на 54806 или на 48668?

Цитата:

---

Сообщение от Marian

Помогите ввести ясность в расчете налога на прибыль. Что-то запуталась...
делаю корректировку за 9 мес. 2011г.
В 1кв. сумма налога исчисленная (строка 180) - 53812

2 кв (первичная декларация) - стр 180 - 54806. Доплачиваем в бюджет (сумма налога к доплате по строке 040+070= 994 руб.)

2 кв (корректир. декларация) - стр 180 - 48668
сумма налога к уменьшению (стр 050+080) - 514+4630

В декларации за 3-й квартал я должна сумму по строке 180 уменьшить на сумму налога из первичной или корректир. декларации? Т.е. на 54806 или на 48668?

---

Не совсем понятен вопрос! Конкретней опишите, что бы можно было помочь!

Цитата:

---

Сообщение от Marian

48668

---

в декларациях пишем НАЧИСЛЕННЫЕ налоги
уплату налогов считаем "в уме"... :yes:
Кроме того, не бывает декларации по налогу на прибыль за 3 квартал, прибыль считаем нарастающим итогом за 9мес...

[QUOTE=OlgaK;53603199]

У меня на форуме выложены два файла проверки декларации по прибыли! Найдите и пользуйтесь!

Цитата:

---

Сообщение от OlgaK

Кроме того, не бывает декларации по налогу на прибыль за 3 квартал, прибыль считаем нарастающим итогом за 9мес...

---

это понятно, оговорилась просто :)
Итак, в декларацию по налогу на приб. за 9 мес. в строку 210 (сумма начисленных авансовых платежей) я вношу сумму из коррекировочной декларации за полугодие, и не важно, что изначально в первичной декларации мы указали (и заплатили больше).
В результате налог на прибыль к уплате в корректировочной декларации за 9 мес. будет больше. Но фактически платить мы бОльшую сумму налога не должны, т.к. за полугодие у нас получилась переплата.

В декларации за 9мес пишете то что начислено за 6м по строке 180 из актуальной декларации, т.е. последней корректировочной, т.к. после сдачи корректировки берутся ее данные независимо от того что вы сдавали раньше. Ставите 48668. А что доплатить фактически - на основании данных расчетов с бюджетом.