Налогообложение при списании Дт и Кт задолженности в коллегии адвокатов
Доброго времени суток!
Помогите разобраться в следующем вопросе. Коллегия адвокатов не осуществляет предпринимательской деятельности, только уставную. В учете числится Дт задолженность ИФНС по ЕСН и НДФЛ с истекшим сроком исковой давности и одновременно Кт задолженность перед адвокатом по выплате вознаграждения на ту же сумму. Эти задолженности сформировались из-за того, что доходы у адвоката были только в начале расчетного периода, а расходы на протяжении всего расчетного периода. Таким образом, н/о база, рассчитываемая нарастающим итогом (а, следовательно, и сумма налогов) в конце года уменьшилась, но уплачены-то они были исходя из расходов-доходов в начале периода. Переплату по ЕСН и НДФЛ вовремя не удалось вернуть. Сейчас хочу списать эти задолженности. Возникнет ли при списании Кт задолженности перед адвокатом база по налогу на прибыль?
