Вид для печати
В декабре отгрузили товар в Белоруссию. В этом же месяце белорусы нам его оплатили. И прислали заявление о ввозе с отметкой о регистрации налоговой. ДАТА ОТМЕТКИ - 11.01.2012. В декларации по НДС за какой квартал я должна отразить эту реализацию - за 4 кв.2011 или за 1 кв.2012?
В 2012.
Тоня, почему? Я читаю и Соглашение, и НК - везде написано, что для обоснованности применения ставки 0% - я должна предоставить пакет документов и заявление о ввозе в том числе. Так я его предоставила! с отметкой налоговой, все как положено. ;)
Когда? 20 января с декларацией за 4 кв. 2011? Налоговая база определяется на последний день налогового периода, в котором собран пакет документов. 31 декабря пакет собран не был, налоговая база по ставке 0% не определена.Цитата:
Так я его предоставила!
Тоня, , спасибо огромное за ваши ответы!
А если обратная ситуация: импортировали в декабре товар из Белоруссии, как положено по законодательству оплатили НДС до 20.01.2012 и отнесли в налоговую заявление о ввозе. К зачету НДС берем в 4 кв.2011 или в 1 кв.2012?
Отметка на заявлении естественно январская.
Имхо 4 кв. Мнение налоговой - 1 кв. Решать вам в зависимости от готовности спорить.
Спасибо, все понятно :yes:
