Вид для печати
Обнаружилась ошибка в начислении НДС с авансов еще в 1 квартале. Как бы ее исправить пограмотнее? Уточненных расчетов нести не хочется. Можно в этом квартале НДС с авансов начислить больше с учетом той неучтенной суммы и в таком виде сдать отчет за 3 квартал? Надо ли самой начислять пени? И если надо, то как это сделать? в голове совсем туманно....:drug:
Лучше сделать правильно. Сдайте дополнительную декларацию, уплатите пени и сумму доп. налога.
Иначе, если найдут, то оштрафуют. Смотри ст. 81 НК РФ
См. статью 75 НК РФ
спасибо
Объясните, пожалуйста, еще разок для тупых:rolleyes:
Как формируем уточненные исправленные декларации.
Проводки делаем в период, когда обнаружена ошибка? Т.е. в 3-м квартале? А для нового расчета (декларации) составляем что-то типа справки? Ведь старые данные (за полугодие)остаются без изменения? Так?
Меня этот вопрос Ленуха тоже озадачил. Нашла ошибку за 2-й квартал по НДС и не знаю, что и делать. Уточненку нести из-за маленькой суммы не хочется.
Кто-нибудь ответит, плиз!!!
Я вам отвечу:
Ошибка в 1 (2) квартале.
Нашли в 3 квартале.
Проводки делаются 3-м кварталом.
Декларация делается "исправительная" за 1 (2) квартал на сумму разницы между правильным и указанным значением.
Не нести декларацию можно (нельзя конечно, но в принципе может прокатить) только в случае подсчета налога нарастающим итогом. что для НДС неприемлимо.
Не нужно бояться уточненных деклараций - это очень распространенная ситуация и налоговая реагирует на такие декларации нормально.
Татьяна,
не допоняла.
"Исправительную" декларацию нужно нести исключительно на изменения (на разницу) или при расчете в начисленное за прошлый период поставить цифры из "старой" декларации?
Или просто подать новую декларацию как будто она первая.
Сдать с прпавильными цифрами, как будто старой и не было.
jul-2000, Вы уверены? Мне кажется, налорги требуют именно доначисления.
В разных налоговых требуют по-разному. В некоторых надо сдавать УТОЧНЕННЫЙ РАСЧЕТ и тогда там должны быть правильные цифры вместо неправильных. А в других требуют сдать ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ РАСЧЕТ, в котором тогда будет только разница, возникшая вследствие ошибки. Просто надо узнать в своей налоговой, что они хотят - уточненку или дополнительный расчет.
По закону нужно делать на разницу.
В любом случае, лучше позвонить в налоговую и у них уточнить. У меня не приняли на разницу.
У нас тоже принимают ИЗМЕНЕННУЮ декларацию на полную сумму, а раньше были дополнительные на разницу
Позвонила, долго совместно решали как лучше. "Сговорились" на полностью передаланном отчете.
