Помогите разобраться. Каким будет НУ и БУ при доначислении таможенных пошлин и сборов по КТС при импорте?
1. На какой счет относить доначисленные платежи?
2. В каком размере могу возместить НДС - по ГТД или по КТС тоже?
3. И как быть с НДС, если по результату судебного разбирательства таможня уменьшила таможенную стоимость и соответственно таможенные платежи?
Дт 07,08,10,15,41 Кт 60 - оприходован товар по контрактной цене
Дт 41 Кт 76 на основании гтд и ктс начислены таможенные сборы и пошлина
дт 19 кт 76 на основании гтд и ктс начислен ндс, подлежащий
уплате на таможне
дт 76 кт 51,52 оплачены там. пошлины,акциз,ндс
дт 68 кт 19 принят к зачету ндс, фактически уплаченный на таможне,
гтд и ктс подшивается в журнал полученных счетов-фактур, в книге
покупок делается соответствующая запись.
это из книги "Экспорт-Импорт"
по 3. если заплатили ранее на таможне пошлину и ндс, а ндс
успели возместить из бюджета, то заплатите его обратно в бюджет при возврате вам переплаченных платежей, на сумму возращенного ндс.
3. А как быть с таможенными пошлинами и сборами после суда. ведь раньше я уже отнесла доначисленные там.платежи на с/с. какие д.б. проводки? и как это отразится на налоге на прибыль?
себестоимость уже не подлежит корректировке,
соответственно налог на прибыль тот же,
а вот с возвратом и проводками не знаю точно-
у нас все осталось между нами и брокерами(на авансе)
т.к. возврат произошел на счет брокера, а уже он
выставил нам с/ф с минусовым ндс.
Если Вы оплатили пошлины сами и теперь их вам
возвратили то по-моему это внереализационный
доход, т.к. первоначально эта канитель уменьшила
прибыль, хотя точно лучше бы отозвались те клерки
кто имеет опыт подобных возвратов.
