Экспорт подтверждать не будем. Как отразить в декларации.

Всем добрый день! В 1 кв. 2012г. прошла реализация на экспорт. Оплаты не будет. Директор подтверждать экспорт не будет. В налоговой сказали:" если подтверждать экспорт не будете, отразите в 6 разделе декларации того же периода, и заплатите НДС с суммы экспорта." Как мне лучше отразить в декларации по НДС?. Выручка в декларации по НДС за 1 кв. 2012г. меньше суммы выручки по декларации по налогу на прибыль за 1 кв. 2012г. на разницу суммы реализации на экспорт. По этому факту со стороны налоговой боюсь будут вопросы. Как показать в декларации по НДС?

Цитата:

---

Сообщение от gelpug

По этому факту со стороны налоговой боюсь будут вопросы

---

Будут - поясните, это совершенно рабочая ситуация у экспортеров, прибыль и НДС никогда не сходятся. Через 180 дней уточненку с 6 разделом, а НДС сейчас заплатите, пусть переплата висит.

Да, так и сделаю, заплачу НДС , пусть висит переплата, чтобы минимизировать пени. Тоня, еще один вопрос. Заплатить НДС за минусом полученного НДС? Сейчас он у меня висит на счете 19.07.

Заранее спасибо, что не оставляете ни один вопрос без своего внимания.

Да. Через 180 дней заявите свой 19/7 к вычету.

Цитата:

---

Сообщение от Тоня

Да. Через 180 дней заявите свой 19/7 к вычету.

---

Тоня, здравствуйте! Очень внимательно читаю Ваши квалифицированные ответы! Спасибо огромное Вам! Да простит меня ТС, что встреваю в его тему.
Хочу у Вас уточнить, а почему необходимо ждать 180 дней для подачи уточненки? Ведь подтвердить или не подтвердить ставку 0% мы можем в течение этого времени, т.е. и раньше истечения этого срока. Почему же надо ждать? Я думаю, что вполне можно, приняв решение не подтверждаться, оформить всё текущим кварталом. Т.е. продали на экспорт в 3 квартале и тут же "не подтвердили" ставку, приняли входящий к вычету, сдали декларацию, уплатили и забыли! Или я ошибаюсь в чем-то?
Прошу учесть, что документы, конечно, выписываются с нулевой ставкой! Только потом - не подтверждаем и всё.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Т.е. продали на экспорт в 3 квартале и тут же "не подтвердили" ставку, приняли входящий к вычету, сдали декларацию, уплатили и забыли! Или я ошибаюсь в чем-то?
Прошу учесть, что документы, конечно, выписываются с нулевой ставкой! Только потом - не подтверждаем и всё.

---

Вы не можете принять входящий НДС к вычету, если отгрузили с 0%, но не подтвердили

Цитата:

---

Сообщение от Зета

Вы не можете принять входящий НДС к вычету, если отгрузили с 0%, но не подтвердили

---

Да, Вы правы, но только в том случае если приняли решение подтверждать - тогда, конечно, принимаем входящий в момент подтверждения.
А ежели мы не подтверждаем, а начисляем 18% НДС - то спокойно можем сделать зачет! Разве не так?

Но мой вопрос был не об этом )))

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Тоня, здравствуйте! Очень внимательно читаю Ваши квалифицированные ответы! Спасибо огромное Вам! Да простит меня ТС, что встреваю в его тему.
Хочу у Вас уточнить, а почему необходимо ждать 180 дней для подачи уточненки? Ведь подтвердить или не подтвердить ставку 0% мы можем в течение этого времени, т.е. и раньше истечения этого срока. Почему же надо ждать? Я думаю, что вполне можно, приняв решение не подтверждаться, оформить всё текущим кварталом. Т.е. продали на экспорт в 3 квартале и тут же "не подтвердили" ставку, приняли входящий к вычету, сдали декларацию, уплатили и забыли! Или я ошибаюсь в чем-то?
Прошу учесть, что документы, конечно, выписываются с нулевой ставкой! Только потом - не подтверждаем и всё.

---

Не совсем корректно я высказалась, прошу прощения, коллеги! Ввела нечаянно в заблуждение!
Не подтвердить ставку - под этим я, конечно, имела в виду начисление НДС 18% Т.е. "Не подтвердили" = начислили НДС!!!
Ещё раз извиняюсь!

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

А ежели мы не подтверждаем, а начисляем 18% НДС - то спокойно можем сделать зачет! Разве не так?

---

Не так.

Цитата:

---

Сообщение от Зета

Не так.

---

Упс. А можно подробнее, почему? Разве мы теряем право на вычет, если у нас ставка 0% не подтверждается?

Только через 180 дней сможете к вычету

Цитата:

---

Сообщение от Зета

Только через 180 дней сможете к вычету

---

Зета, это я как раз поняла. Вы можете мне помочь найти подтверждение этой информации в НК? Вот не могу понять, откуда это следует!!! Входящий берется к зачету в момент определения налоговой базы. Мы - определили текущим кварталом, так почему надо ждать 180 дней? Помогите разобраться всё-таки..

У меня был в 2010 году единственный случай, когда мы отказались от подтверждения 0 ставки. И я честно выждала 180 дней, потом подала уточненку. В налоговой, в отделе камеральных проверок очень удивились моему "долготерпению", объяснив, что ждать, собственно, не нужно и если мы по каким-то причинам не собираемся потверждать ставку, то начисляем, берем входящий к зачету и уплачиваем в текущем квартале.

Если информация, полученная от начальника отдела камералок по экспорту, не верна и нужно все-таки ожидать, сидя с переплатой на лицевом счете 180 дней, то какие санкции ждут налогоплательщика, если он не стал ждать? В виде пени за "быстрый" вычет?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Вы можете мне помочь найти подтверждение этой информации в НК?

---

Ст. 167 НК.
Момент определения налоговой базы с НДС в 18% на дату отгрузки вместо НДС 0% определяется на 181 день. А вот для подтверждения ставки 0% нет необходимости дожидаться этого дня.