Добрый день!
Как исправить отчетность - БО и декларацию по налогу на прибыль?
02.04.2012 г. нам начислили % на остаток по счету, до этого никогда не начисляли.
Я сделала проводку Д51-К91/1 на 300 руб. Сдала отчетность, доход признается во 2 квартале.
А тут прочитала, что "если организация признает доходы в виде процентов исходя из допущения временной определенности фактов хозяйственной деятельности на конец соответствующего месяца, а проценты банком на эту дату еще не выплачены, для расчетов с банком по суммам причитающихся к получению процентов может использоваться счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами".
Ошибка...
Надо было делать:
31.03.12 Д76-К91/1 на 300 р.
02.04.12 Д51-К76 на 300 р.
Как теперь исправить ошибку? Ну в налоговом учете понятно, 1С признает при проводке 31.03.12 доход по ННП, а как быть с БО-балансом и формой 2?
Промежуточная отчетность ведь не уточняется.
