претензия

Добрый день!
Нам покупатель выставил претензию на 100 рублей о несвоевременной поставке товара.
После переговоров было подписано Соглашение об урегулировании, что мы оказываем на сумму 100 рублей доп.услуги, а они нам прощают несвоевременную поставку и не просят за это денег.
Вопрос: Как всё это отразить в бух.учете? Чем всё это обернется в налоговом учете?
Моё мнение: фактически с продажи услуг мы должны заплатить НДС и Налог на прибыль. Но эти 100 рублей прощённого долга по несвоевременной поставке мы не можем принять себе в расходы (для исчисл.налога на прибыль).
Подскажите, пожалуйста, может кто знает, как решить эту задачку правильно?