Здравствуйте. Договор в у.е., доллар США по курсу ЦБ РФ на дату оплаты +2%. Покупатель оплатил 50% предоплата 10000 у.е. курс 32 (договор 20000у.е.) Получается при отгрузке (курс 33руб) документы выставляю (накл+счет-фактуру) расчет в часть аванса входит 2%, оставшаяся неоплаченая часть без 2%.
т.е. (10000+2%)х32+ (10000х33руб.) Правильно ли поняла Письмо Минфина от 21 фефраля 2012г. № 03-07-11/51?
Нет, тем более письмо касается искл. НДС. У вас договор в условных единицах, единица эта равна доллару США, увеличенному на 2%, и цену вы определяете исходя из этого условия договора.
Без 2%?Цитата:
Покупатель оплатил 50% предоплата 10000 у.е. курс 32
Тогда счет-фактуру на какую сумму выставлять и накладную? Оплатили нам с 2% аванс. НДС меня в первую очередь интересует.
Вначале я выставила документы (счет-фактуру+ накладную) без 2% на дату отгрузки (10000х32+10000х33). Покупатель настаивает переделать.
Правильно настаивает. Учитывайте 2% в цене.
То есть накладная будет +2% на всю сумму по договору, а как счет-фактуры выставить, как применить письмо Минфина?
Только курс в части полученного аванса не забудьте.Цитата:
То есть накладная будет +2% на всю сумму по договору
Прислушившись в более поздним письмам МФ, в которых это заведение таки признало кривизну поправок, внесенных 245-ФЗ http://www.klerk.ru/doc/268251, т.е. также с учетом суммы поступившего аванса.Цитата:
как применить письмо Минфина?
Все же не ясно на счет 2% при авансах , так как из Письма Минфина от 21.02.12 № 03-07-11/51 озвучено только следующее:"Таким образом, на основании данной нормы Кодекса при определении налоговой базы на день отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг) условные денежные единицы пересчитываются в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации без его увеличения на определенный процент", а при авансах облаг. база по НДС будет увеличиваться на 2%? И можно ли на цифрах по моему примеру на какие суммы будут счет-фактуры, пожалуйста.
Будем считать, что это мое имхо при прочтении 4-154-НК (в виде несогласия с Труниным) Цена товара определена в уе, включающих в себя 2%, и я использую именно этот порядок при расчете налоговой базы. В конце концов уе может быть эквивалентна и борзым щенкам, ключевое в норме все же дата определения базы.
10000*(32+2%)+10000*(33+2%) и в накладной и в счет-фактуре
