Вид для печати
Дамы и Господа, подскажите, пожалуйста, можно ли
принять в расходы статью "проезд по территории"?
Территория бизнес-центра, где снимаем офис.
Автомобиля на балансе нет.
В счёте на оплату и счёт-фактуре поставщик указывает
двумя строками: аренда помещений, проезд по территории
с выделением НДС по каждому.
А кто ездит-то и для чего?
Скорее всего, имеется закрытая стоянка. На нее ставят авто приезжающие работники. Вот за это (открыть ворота, закрыть ворота) и полагается уплатить .Цитата:
Сообщение от mvf
Вас, питерских, не поймешь. У вас "проезд" и "стоянка" - это синонимы что ли?
Как ответил уважаемый YUM - да, закрытая стоянка, на которую ставят сотрудники авто.Цитата:
Сообщение от mvf
Можно принять такое в расходы? Или разбивать счет-фактуру на принимаемые и не принимаемые?
Все? Пофамильно? Это как-то фиксируется? Как бы тут НДФЛ не появился...Цитата:
Сообщение от Tom Smith
Оплату парковки чужих машин?.. - нельзя. А если к тому же парковочные места индивидуализированы - появятся НДС, НДФЛ и взносы.Цитата:
Сообщение от Tom Smith
Может быть, это ваши клиенты проезжают к вам?)
ZZZhanna, всего два сотрудника, не фиксируется.Цитата:
Сообщение от mvf
mvf, оплата за свои авто. Места не индивидуализированы.
Если клиенты - это отдельная история.
В таком случае можно? и нужен ли акт, помимо счет-фактуры?
Напомню, в счет-фактуре две строки: аренда помещений, проезд по территории.
За аренду акты не выставляют.
Вопрос цены, налоговых рисков - смешной, но хочется понимать, как правильно сделать.
Возможно, стоит издать приказ директора, чтобы как-то экономически обосновать?
Ведь любые затраты должны быть экономически оправданы.
Так за свои (организации) или чужие (сотрудников)?Цитата:
Сообщение от Tom Smith
Интересно как...а во второй строке сумма ежемесячно одинаковая? Или по часам/метрам движения считают?:oЦитата:
в счет-фактуре две строки: аренда помещений, проезд по территории.
Автомобили ген.директора, на балансе не стоят.Цитата:
Сообщение от mvf
Да, сумма одинаковая. Расчета не предоставляют. Собираемся заключить с ними доп.соглашение к основному договору аренды.Цитата:
Сообщение от Тоня
Ну так это чужие, а не свои.Цитата:
Сообщение от Tom Smith
Правильно ли понимаю, что в таком случае следует разбитьЦитата:
Сообщение от mvf
такую счет-фактуру на принимаемые и не принимаемые?
(как в части основной суммы, так и в части ндс).
Правильно, и плюс отнести вторую часть на доходы в натуральной форме сотрудникам.
То есть с суммы по второй части "Проезд по территории" заплатить ндфл 13 % ?Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
И подскажите, пожалуйста, какие будут проводки по доходу в натуральной форме.
Д 91 К 70
и взносы еще...
Вы бы договор переделали на аренду мест для парковки клиентов, что ли...
В таком случае не возникает ндфл 13%, но расходы тоже не принимаемые?Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
По проводкам не совсем понял.
1.Д60 К51 100 руб.
2.Д91 не принимаемые К60 100 руб.
А как тогда дальше увязать Д91 К70 ?
Почему же нет НДФЛ? У вас возникает дополнительный доход сотрудников, условно говоря, вид заработной платы, соответственно, и НДФЛ, и все взносы нужно платить как с любой другой выплаты.
По проводкам может быть два варианта:
1. Д 91 К 70
Д 70 К 60
Мне кажется, так будет удобнее потом делать отчеты, виден будет этот вид начислений по з/пл.
2. Д 91 К 60 неприн., а в зарплате провести выплатой в нат.форме.
Но тут уж от возможностей и удобства программы зависит.
А по взносам - не знаю, как сейчас, есть требования при подобных выплатах относить взносы на тот же счет, что и источник выплаты, и не принимать их в расход по прибыли, или можно учитывать, как обычные взносы.
76 - 51 :: перечислили
91 - 76 :: аренда (не принимаемая)
19 - 76 :: НДС
91 - 68 :: НДС (безвозмездное пользование сотрудниками парковки)
68 - 19 :: вычет НДС
70 - 68 :: НДФЛ
91 - 69 :: взносы (принимаемые)
По поводу НДФЛ - имел ввиду, если переделать договор на клиентов. Правильно понимаю?Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
Спасибо за развёрнутый ответ!
Михаил, благодарю!Цитата:
Сообщение от mvf
