куда списывать НДС

Подскажите, пожалуйста, куда списывать НДС не применяемый для налогообложения?

91.2 внереализационные расходы (не применяемый для налогообложения) 19
так?

По какой причине у вас НДС "не применяемый для налогообложения"?

нету счет- фактур и не будет

Тогда, да 91.2 - 19

а статья затрат какая?
прочие расходы или внереализационные??

В БУ никаких внереализационных в принципе нет, только прочие. В НУ - не принимаемые.