Начисление авансовых платежей при УСН (Д-Р),15%
Здравствуйте. помогите, пожалуйста, разобрать с проводками по начислению авансового платежа по УСН.
Д-д 1кв 1089973,55 Р-д 885082,25 - Дт 99 Кт 68 - 30734
2 кв (полугодие) Д 1572428,06 Р 1314 17,44 Дт 99 Кт 68 7968 (38702-30734)
3 кв (9 месяцев) Д 1572428,06 Р 1510201,34.
Оплачено за 2 квартала Дт 68 Кт 51 31489 (оплачено не полностью, в связи со счетной ошибкой).
Какую нужно дать проводку, надо ли сторнировать сумму авансовых платежей, уже оплаченных. Если я правильно понимаю, надо от начисленного авансового платежа за 9 месяцев 9334.00 отнять авансовые платежи уплаченные за предыдущие кварталы 31489
Дт 99 Кт 68 (-22155).
Проверьте и поправьте меня. Спасибо.
