Вид для печати
Добрый день.
Мы реализуем песок и т.п. Покупатели иногда расплачиваются с нами квартирами. Мы их продаем через агентство.
Вопрос: реализация квартир не облагается НДС. Нам нужно вести раздельный учет НДС по обычной реализации и реализации без НДС (квартир)?
нужно
Спасибо.
Теперь о пропорции разделения распределяемых расходов и НДС по ним.
Мы может пропорцию установить исходя НЕ из выручки по видам деятельности. Например, мы точно знаем сколько расходов мы несем по продаже квартир (комиссия агентству, ЗП юриста и бухгалтерии, канцтовары по требованию юриста и бухг.). Мы можем распределить только эти расходы (и НДС по этим расходам соответственно)?
ИМХО. Если вы точно знаете какие расходы вы несете по необлаг. деятельности, то входной НДС именно помо этим расходам распределять не надо, его можно учитывать в стоимости этих расходов. Распредялять нужно входной НДС, который относится к общехоз. расходам как облаг., так и необлаг. НДС деятельности (тут именно пропорционально, соответственно исходя из выручки без НДС). Весь порядок закрепить в налог. уч. политике.Цитата:
Сообщение от dmitrijj-simanvskijj
Кстати з/пл юриста и бух. НДС не облагается))
конечно
зачем же их распределять, если они относятся конкретно к квартирам?
У нас есть два вида расходов при раздельном учете: не распределяемые, которые сразу относятся (стоимость товара при покупке) и те, которые нужно распределить (канцтовары, аренда и т.п.).
В НК написано: что распределяемые расходы распределяются в пропорции исходя из выручки по облагаемой НДС деятельности и не облагаемой НДС деятельности.
У нас получается, что реально на продажу квартир мы тратим очень мало (мало расходов, потому что получаем их по переуступке. А значит и расходов с НДС почти нет). То-есть расходы с НДС по не облагаемой деятельности 7%, по остальной 93%.
А в НК написано, что распределять нужно о выручке. А выручка у нас примерно 50% по НЕ облагаемой НДС и 50% по облагаемой. Соответственно, и расходы нужно распределять 50/50. А нам это вообще не выгодно.
Вот я и спрашиваю, можем мы распределять не по выручке, а сами прописать в УП какие расходы мы будем распределять на НЕ облагаемую НДС деятельность???
Например, распределению подлежит только НДС по канцтоварам, которые взял юрист и бухгалтерия (потому что они частично заняты в НЕ облагаемой НДС деят.)???
В уч. пол. прописываете: весь вход. НДС по товарам для перепродажи принимаете к вычету. НДС вход. по общехоз расходам (аренда, канцелярка и т.п.) распределяете соответственно пропорционально. Т.е. если у вас облаг./необлаг. деятельность 50/50, то и вход. НДС по общехоз. расходам соответственно 50% к вычету/ 50% в себестоимость (уменьш. н/прибыль).
Так вот и не хочется 50/50. У нас реально 7/93. Жалко терять столько НДС.Цитата:
Сообщение от Аноним
Вы реально можете определить сколько карандашей бух. и юр. использовали и сколько кв.м. арендовали для необлаг. деят-ти? Или у вас бух. и юр +аренда-отдельное структурное подразделение только для необлаг. деят-ти?Цитата:
Сообщение от dmitrijj-simanvskijj
И потом вы входящий НДС не теряете. Он у вас частично идет к вычету, частично уменьшает базу по н/прибыль.
Можем. Мы знаем, что квартирами у нас занимается юрист и бухгалтерия. Они могут получать все канцтовары по требованиям-накладным. И тогда будет ясно, сколько конкретно юрист и бухг. используют канцтовары. Аналогично с площадью: у них отдельные кабинеты.
я опять не понял
если вы точно знаете, что куда относится, почему вы эти расходы распределять пропорционально хотите?
Т.е. отдельная "бухгалтерия по реализации квартир"? :)Цитата:
Сообщение от dmitrijj-simanvskijj
Или Вы можете определить сколько чернил истратил бухгалтер, регистрируя ту или иную операцию?
Входю НДС по необлаг. учитываете в стоимости, вход. НДС по облаг. - принимаете к вычету, вход НДС (если он есть) по облаг. и не облаг. распределяете пропорционально выручки.
Ну мы же не знаем, сколько пасты из ручки исписал юрист на Облагаемую, а сколько нет? Вот эту пасту и будем распределять.Цитата:
Сообщение от Andyko
Так вот эти чернила и будем распределять. Но хочу распределить "чернила" именно юриста и бухгалтерии, а не всей организации.Цитата:
Сообщение от Сергей А.В.
Все, что не можете прямо отнести к облагаемой/необлагаемой деятельности - распределять! :)
