Вид для печати
Добрый день.
Организация применяет УСН доходы-расходы и ЕНВД. Поставщик предоставляет скидку на продукцию не путем снижения цены, а в виде ежеквартального списания задолженности по кредит-ноте (определенный% от закупок по итогам квартала). При этом часть продукции реализуется в рамках УСН (оптовая торговля) часть — в рамках ЕНВД (розничная торговля).
В каком размере правильно отнести доход по кредит-ноте к налоговой базе по УСН?
Я бы по проценту от выручки делила.
По проценту от выручки делятся расходы, а тут доходы.Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
Мне самому это видится примерно так:
- согласно Налоговому Кодексу "Уплата организациями единого налога предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций (в отношении прибыли, полученной от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом)...".
- скидка неразрывно связана со стоимостью товара, следовательно скидка полученная за товар, реализованный в рамках ЕНВД налогом облагаться не должна
отсюда 3 варианта
1 отнести пропорционально себестоимости товара, реализованного в рамках УСН
2 пропорционально (себестоимость всего закупленного товара - себестоимость товара, реализованного в рамках ЕНВД), так как часть товара остается на складах
3 отнести в полном размере.
Думаю налоговой больше понравится 3 вариант, но уж очень не хочется.
Каково будет мнение профессионального сообщества относительно моих измышлений?
3
