2-НДФЛ п. 5.5

не могу понять, подскажите, пожалуйста. НДФЛ за декабрь перечисляли уже в январе. эти суммы я включаю в п 5.5? или уже нет?

Включаете

Извините, может очень глупый вопрос сейчас будет по п. 5.5 2НДФЛ
*заполняется в отношении сумм налога начиная с 2011 г.
Поиск в интернете ни к чему не привел, только запуталась больше.
Это получается что если сотрудник работает допустим с января 2011 г., все его отчисления за это время на НДФЛ суммируются за 2011 и 2012 год??? Или только декабрь 2011 в случае если был перечислен в декабре?
и подскажите п 5.2- налоговая база - это разница между общей суммой дохода и удержанного налого или равна общей сумме дохода?


Спасибо всем заранее за помощь)

Это о том, что строка 5.5 заполняется, начиная с отчетности за 2011 год

А в отчете за 2012 только про налог 2012.

5.2 облагаемая - та, с которой НДФЛ удержали

не буду создавать новую тему - спрошу здесь:
плачу аренду физ.лицу, но не перечисляю ндфл вот уже 3 месяца. Физ.лицу требуется 2-НДФЛ. Человек впечатлительный и скандальный - поэтому пункт 5.5 хочу заполнить "как должно быть". оставить пустым не могу, человек впечатлительный и эмоциональный. Чем мне грозит такая вольность, есть в ближайшие месяцы я планирую погасить задолженности по ндфл.