недостачи от порчи товара

Здравствуйте уважаемые клерки!
Вопрос возник по списанию недостачи от порчи товара (радиодетали).
Ну так как фирма с ед.работником он же ген.дир - он уже согласен со всеми "делами" которые надо будет заплатить, а вот как оформить это в БУ и НУ - Я запуталась совсем((((.
собираюсь сделать так:
1. дт94 - кт 41.4 = 118000 руб.(это полная стоимость тех товаров с ндс)
2. дт73.2 - кт94 =118000 руб. - на ген.дира вешаю долг (разве весь? может тут надо без ндс?)
3. 18000 руб - восстанавливаю ндс - как провести?? ведь если дт94 - кт 68.2 - то зависнет сумма ндс на 94 счете
4. дт70 - кт 73.2 - возмещаю частями из ЗП ген.дира
К выплате ЗП ему ежемесячно 12362 руб. можно ли всю ЗП списывать в погашение долга ежемесячно? или только 30% от ЗП можно?
5. еще так и не поняла что с налогом на прибыль будет? ведь не надо еще и 20% платить с этой суммы недостачи?
Очень прошу помогите правильно сделать, я уже итак накосячила...
поправьте меня - мне важно и в бух учете что будет и в налоговом - потому как НДС как раз сейчас делаю за 4кв. Тут и восстановленный ндс включу к уплате...
Заранее благодарю.

Цитата:

---

дт94 - кт 41.4 = 118000 руб.(это полная стоимость тех товаров с ндс)

---

Почему с НДС? У вас на 41 себестоимость с НДС разве?
И зачем удерживать у директора? Он специально детальки ломает или в чем причина порчи?

Я бы делала так:
94 - 41, по себестомостИ, т.е. без НДС
91.2 - 94, налог на прибыль не уменьшает
19 - 68 - восстановили НДС, списали в расход, не принимаемый 91.2 - 19

Цитата:

---

Сообщение от Январь

19 - 68 - восстановили НДС,

---

Почему?

Аноним, что почему?

Цитата:

---

Сообщение от Январь

Аноним, что почему?

---

Почему восстанавливаем НДС?

Потому что налорги считают, что такой товар "не поучаствовал в деятельности, облагаемой НДС"
Вопрос спорный, разумеется

Цитата:

---

Сообщение от Январь

Потому что налорги считают, что такой товар "не поучаствовал в деятельности, облагаемой НДС"
Вопрос спорный, разумеется

---

У него нет другой деятельности, необлагаемой НДС. Порча товаров деятельностью не является. Вопрос спорный, а советы восстанавливать НДС характер носят бесспорный... Странно это.

Аноним, советы по определению не могут носить бесспорный характер.
А судя по первоначальному посту автору вопрос о восстановлении он уже решил для себя.

Цитата:

---

Сообщение от Январь

Почему с НДС? У вас на 41 себестоимость с НДС разве?
И зачем удерживать у директора? Он специально детальки ломает или в чем причина порчи?

Я бы делала так:
94 - 41, по себестомостИ, т.е. без НДС
91.2 - 94, налог на прибыль не уменьшает
19 - 68 - восстановили НДС, списали в расход, не принимаемый 91.2 - 19

---

А это значит что помимо ндс 18 тыщ восст. надо еще и на прибыль 20% с этой суммы уплатить? (со 100000 руб.?)
Я подумала что если взыскивать с ЗП у дира -тогда не придется налогооблаг.базу увеличивать, разве так нельзя?
радиодетали пришли в негодность потому как долго лежали на складе и просто испортились (то сырость то жара )- не рабочие стали
почитав все я так поняла что раз нет никаких актов о порче по какойто причине, то вину придется взять на себя диру...
а чтоб не попасть еще и на налог на прибыль лучше взыскивать с виновного частями?
и как быть с пунктом 4 в 1-м посте вопрос?
я впервые столкнулась с этим ...

Цитата:

---

Сообщение от MarusiaME

А это значит что помимо ндс 18 тыщ восст. надо еще и на прибыль 20% с этой суммы уплатить?

---

Нет, конечно. Вы просто не можете уменьшить свою прибыль на этот расход (норм естественной убыли для таких деталей ведь нет?)

Цитата:

---

раз нет никаких актов о порче по какойто причине

---

Акты любом случае надо составить, кто бы ни был виноват. Ну и напишите, что отсырели. Если директор хочет, то конечно, может возмещать ущерб, то смысла в этом не вижу.

Цитата:

---

Сообщение от Январь

Нет, конечно. Вы просто не можете уменьшить свою прибыль на этот расход (норм естественной убыли для таких деталей ведь нет?)

Акты любом случае надо составить, кто бы ни был виноват. Ну и напишите, что отсырели. Если директор хочет, то конечно, может возмещать ущерб, то смысла в этом не вижу.

---

Проверьте пожалуйста меня еще разок, я все подитожу
значит делаю так:
Д91.2 - К94 = 100000р. (базу не уменьшаю на эту сумму)
Д19.3 - К68.2 = 18000 р. (к уплате в бюджет)
Д91.2 - К19.3 = 18000 р.

так правильно?
Заранее огромное спасибо!

Первую проводку 94 - 41 на 100000 не забудьте

Цитата:

---

Сообщение от Январь

Первую проводку 94 - 41 на 100000 не забудьте

---

Да-да! конечно! она уже есть, вопросы были по остальным. :yes:
Спасибо большое!

а еще вопросик можно?

Куда в какую строку этот НДС восстановленный поставить в декле по НДС?
вопрос конечно по отчетам/, но тема то тут обсуждалась...

про НДС восстановленный от суммы порчи товаров - думаю его в стр.090 внести - Это "сумма НДС восстановленного всего" - больше некуда ведь...

наверное все отдыхать пошли уже...

Цитата:

---

Куда в какую строку этот НДС восстановленный поставить в декле по НДС?

---

090

[QUOTE=Январь;53921839]

Цитата:

---

Куда в какую строку этот НДС восстановленный поставить в декле по НДС?[/QUOTE
090

---

Спасибо! спасибо!

Цитата:

---

Сообщение от Январь

Нет, конечно. Вы просто не можете уменьшить свою прибыль на этот расход (норм естественной убыли для таких деталей ведь нет?)

---

Что запрещает уменьшить в размере фактической убыли, если нет норм?

Цитата:

---

Что запрещает уменьшить в размере фактической убыли, если нет норм?

---

Вероятно то же, что склоняет к восстановлению НДС - нежелание судиться. Потому как в НК написано про такие расходы: "потери от недостачи и (или) порчи при хранении и транспортировке материально-производственных запасов в пределах норм естественной убыли, утвержденных в порядке, установленном Правительством Российской Федерации"
А не установлено трактуется как равно нулю.

Цитата:

---

Сообщение от Январь

А не установлено трактуется как равно нулю.

---

Кем трактуется? На каком основании трактуется? Не установлено - значит не нормируется и вписывается в размере фактических убытков.