ХЕЛП!!!Налог на прибыль-исправления!!

В 2004 году неверно в 1С были проведены услуги сторонней организации - была получена только счет-фактура без акта, а в 1С была проведена услуга сторонней организации как полученный акт и на его основе сделана запись книги покупок. А надо было в 1С сделать счет-фактуру и на ее основе - запись книги покупок.
Т.е. убрана проводка Д26-К60.1 сумма без НДС (при проведении акта как услуши сторонней организации, которого в наличии не было)
и оставлены проводки Д19.3-К60.1 сумма НДС(сч-ф)
Д68.2-К19.3 сумма НДС(запись книги покупок).
Т.о. была занижена налоговая база для расчета налога на прибыль.
Сделаны верные исправления в период совершения этой ошибки, т.е. в 2004 году и пересчитан налог на прибыль.
Но так как сданные баланс и отчет о прибылях и убытках нельзя менять за 2004 год, а они содержат вышеназванную ошибку, то как правильно учесть эту ошибку в 1 квартале 2005 года, чтобы привести баланс к верному, при этом не нарушая расчет налога на прибыль за 1 квартал, так как если исправлять ошибку проводками, указанныит выше, то будет задействован счет 26, который используется при расчете расходов за 1 квартал 2005 года.
Т.е. как верно учесть эту ошибку, чтобы прийти к верному балансу и рсчету на прибыль за 1 квартал 05 г.?????