Вид для печати
У меня сложиласть такая ситуация:
За 2004 год сдала НДС пустой, т.к по данным он был очень большим и платить его не хотелось. Сейчас сделала НДС за 1 кв. получился к возмещению. Я хочу сдать уточненку за 2004 г. и просто оплатить пени за не уплату НДС вовремя. Правильно ли я мыслю. ??? :hmm:
Нет, неправильно налоговики заставят по уточненке заплатить налог+пени за не вовремя оплаченный налог, а НДС за 1 квартал пойдет в зачет в следующем периоде, т.е. 2 квартале и т.д.
ГалСтеп, почему так ?
ГалСтеп, да и мне пожалуйста почему так??
Странная методика. И я хочу ответа...
Вот-вот. НДС за 2004г. оооооочень большой, и если я его оплачу, да и по 1 кв. еще возмещение. Этож какие суммы будут. Это можно будет на годик вообще про НДС забыть.........:))
Если при представлении налоговой декларации были обнаружены неотражение или неполная подача сведений, а также ошибки, приводящие к занижению НДС, то в нее должны быть внесены необходимые изменения и дополнения (п.1 ст.81 НК РФ).
В соответствии с п.4 ст. 81 НК РФ, если заявление о дополнении и изменении декларации делается после истечения срока подачи налоговой декларации и срока уплаты налога, то налогоплательщик освобождается от ответственности при условии, что до подачи такого заявления он уплатил недостающую сумму налога и соответствующие ей пени.
В случае если налог и пени не уплачены, налогоплательщик не освобождается от ответственности, предусмотренной п. 1 ст. 122 НК РФ.
Л.В. Власенко, заместитель начальника отдела косвенных налогов
При устной консультации в налоговой мне дали такой ответ.
Думаю, факт оплаты налога здесь может заменить наличие переплаты в результате сдачи расчета за 1 квартал. Хотя если ОЛЕГОВНА из Москвы...???
Я из Москвы. И все таки надеюсь на лучшее.
Может Вам позвонить в свою налоговую и все уточнить, ведь у них в каждой инспекции свои мнения. Может и повезет.
нуу вообще-то я тоже так думаю что если сдать уточненку после подачи первого квартала и получится что возмещение по первому кварталу перекроет уплату налога за предыдущий год. Только уточненку надо обязательно подать после сдачи первого квартала. Уплачиваете в этом случае только пени.Цитата:
Думаю, факт оплаты налога здесь может заменить наличие переплаты в результате сдачи расчета за 1 квартал.
а при чем здесь это??Цитата:
Хотя если ОЛЕГОВНА из Москвы...
нуу а что вы от них ждали?? что бы они указали вам на дыру в их системе??Цитата:
Сообщение от ГалСтеп
Energizer, я так и хочу сделать. НДС за 1 кв. уже сдала.
Ну не знааааю... Я именно так и вынуждена была сделать - сдала НДС за февраль, а потом "нашла" январскую ошибку. Начислила и заплатила пени, про налог написала, что по состоянию на.... число по данным учета задолженности по налогу нет. Вроде нормально
Вот нашла статейку: "Бухгалтер предприятия подал уточненную декларацию по НДС за прошлый период. Согласно перерасчету фирма должна была доплатить налог и пени. Но поскольку на лицевом счете числилась большая переплата по тому же налогу, руководство компании решило деньги в бюджет не перечислять. Ведь ни о какой недоимке и речи идти не могло.
Тем не менее в ходе камеральной проверки поданной «уточненки» инспекторы обнаружили факт неуплаты налога и привлекли организацию к ответственности по пункту 1 статьи 122 Налогового кодекса. Коммерсанты не согласились с точкой зрения ревизоров и в добровольном порядке штраф не уплатили. Налоговые работники обратились в суд.
Дело рассматривали федеральные арбитры Восточно-Сибирского округа, которые полностью поддержали предприятие (постановление от 20 января 2005 г. № А19-18553/04-44-Ф02-5756/04-С1). Служители Фемиды сослались на пункт 42 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда от 28 февраля 2001 г. № 5. В нем сказано, что штрафовать по 122-й статье Налогового кодекса можно только при имеющейся задолженности перед бюджетом. Если же в предыдущем периоде у организации возникла переплата, которая равна или покрывает неуплаченную сумму налога, санкции ревизоров неправомерны."
уф!!!! Стало немного легче. Спасибо!!!!!
А может кто знает, как правильнее написать письмо в ИФНС по поводу того, что сами нашли ошибку и оплатили пени ?????
ну вот так и напишите: дорогая инспекция подаем уточненную за.... ошибка найдена самостоятельно . можно еще в связи с чем ошибка была указать например: в связи со сбоем компа.
платежку на пени приложите и подпишите что уплата не требуется в связи с переплатой.
правильно можно было и без суда этот вопрос объяснить. дело в том что 122 применяется только при условии что есть недоплата налога. в момент подачи уточненки ( а она будет проводитсья именно датой подачи в лицевом счете) была переплата то есть недоплаты не было....... поэтому не все условия для примененения 122 были соблюдены.Цитата:
. В нем сказано, что штрафовать по 122-й статье Налогового кодекса можно только при имеющейся задолженности перед бюджетом. Если же в предыдущем периоде у организации возникла переплата, которая равна или покрывает неуплаченную сумму налога, санкции ревизоров неправомерны
Вот у нас тоже большой НДС получился :( Олеговна, не могли бы вы уточнить :)
Объясните пожалуйста! т.е. можно подать "неправильную" декларацию, а потом....?
У нас такая ситуация была в начале прошлого года. Правда пришлось делать сверку, но налог не пришлось платить, т.к. зачли возмещение в счет погашения налога.
А потом подать правильную, предварительно заплатив пени и налог (если в след. периоде нет к возмещению)Цитата:
можно подать "неправильную" декларацию, а потом....?
Alip, я просто сдала нулевую декларацию. А теперь буду утонять. А что именно вас интересует???
Олеговна, меня интересует следующее: за март я сдаю правильную декларацию (с полной суммой налога), но не плачу, а в следующем месяце будет возмещение... вобщем суть такая... как это все "обтяпать"?
А сумма вас с уплатой в бюджет???? Если так то лучше ее не показывать в декларации. Иначе будет не хорошо. Лучше сдать, я так думаю, нулевую. А в следующем месяце правельную за тот месяц за который будете сдавать, и уточненку за предыдущий с уплатой пеней.
но за апрель уже нужно будеть делать возмещенку которая перекроет мартовский ндс?
а какая сейчас пеня за каждый день просрочки уплаты ндс?
1/300 ставки рефенансирования ЦБ
[QUOTE]но за апрель уже нужно будеть делать возмещенку которая перекроет мартовский ндс?
Так в этом то весь и смысл, чтоб так получилось. Лучше возмещенка перекрывающая. Но это мое мнение.
