оказанные услуги, но не оплаченны

Добрый день. Помогите разобраться начинающему бухгалтеру в таком вопросе:
При оказании услуг мы выставили счет на предоплату на 100 руб 20.07.12,

22.07.12 покупатель оплатил, отразила проводкой Дт 51 Кт 62.2 (авансы получ от покупат)
31.07.12 мы Работу выполнили, выставили Счет на оконч. расчет 200 и Акт об оказ. услуг на сумму 300. При формировании акта делаю проводку: Дт 62.1 Кт 90.2 (выручка) 300.

При закрытии месяца образовалась деб. задолженность в размере 200, и сумма выручки на сч. 90.2 -300 , которую фактически не получили.
Вопрос: правильно ли я отражаю операции в бух. учете, и для налогового учета (УСН дох-расх)
я с сч. 90.2(выручка) отнимаю Кт оборот 62 сч для определения доходов?

В бух.учете не хватает проводки 62.2 - 62.1
И уверены, что выручка на 90.2? Обычно 90.1

Проводки сделаны верно. При УСН выручкой будет считаться только то, что оказано и ОПЛАЧЕНО. Д51К62. По анализу 51 и 50 нужно взять К.

Да проверьте 90 счет выручка обычно 90.1

Цитата:

---

Проводки сделаны верно. При УСН выручкой будет считаться только то, что оказано и ОПЛАЧЕНО

---

Для налога, да. А в бух.учет выручка 300 руб.

Цитата:

---

Сообщение от Январь

В бух.учете не хватает проводки 62.2 - 62.1

---

:yes:

Цитата:

---

Сообщение от Январь

Для налога, да. А в бух.учет выручка 300 руб.

---

:yes:

счет 90.1 я ошиблась. спасибо большое за ответ!