Как отразить переплату процентов по кредиту в прошлом налоговом периоде

Здравствуйте! Ситуация такая: банк инкассо снял проценты за кредит до 31 декабря включительно, а мы 29-го оплатили часть основного долга. В январской ведомости рассчитаны проценты за кредит и отдельной строкой выделена сумма переплаты, на которую уменьшена сумма оплаты процентов за январь.
Подскажите, пожалуйста, какими проводками нужно отразить переплату процентов? Ведь это получается в разных налоговых периодах, и к тому же в б/у мы проценты включаем в стоимость инвестиционного актива, а в н/у, естественно, во внереализационные расходы. Спасибо!

Неужели никто не поможет? Проводки, пли-и-из!

Реальные расчетные проценты за время пользования в декабре начисляете туды, куды считаете правильным в БУ и НУ.
Излишнее списание за несколько дней отражаете или как дебиторку или как погашение основного долга (из ситуации следует первое, так как хитромудрый банк банк квалифицировал таким образом; в январе закрываете ее на начисленную задолженность по процентам согласно ведомости).

Спасибо! Осмысливаю...