Планируем заключить агентский договор по типу комиссии.
Далее мы (агент) заключаем договора с клиентами от имени принципала. Клиенты платят деньги нам. Мы удерживаем агентское вознаграждение с суммы оплаты и отсылаем уплаченные нам деньги принципалу, а он выполняет услуги, которые указаны в договорах с клиентами.
Вопрос, как это отражать в проводках (по каким счетам и т.п.), если у нас ООО на общей системе налогообложения (например, платить ли нам НДС со всей суммы поступления нам или только с вознаграждения, если платить со всей, принимать ли к возмещению то, что перечисляем далее принципалу и т.п.) и как если на упрощёнке 6% (например, платить ли нам 6% в ИФНС с суммы поступления или только с нашего вознаграждения, которое мы удерживаем).
22.02.2013, 18:55
Январь
И при ОСН, и при УСН налоги вы будете платить только с вознаграждения.
Проводки:
Получили деньги: 51 - 76/покупатели
Отразили, что должны принипалу: 76/покупатели - 76/принципал
Перечислили принципалу: 76/принципал - 51
Начислили вознаграждение: 62/принципал - 90.1; 90.3 - 68/НДС, если ОСН
Удержали возгараждение: 76/принципал - 62/принципал
