Налоговый агент по НДС проводки, декларация

Добрый день!
Подскажите по проводкам и по декларации по НДС. Мы являемся налоговым агентом. Нам оказаны услуги иностранной организацией за 30000 евро, мы рассчитались с контрагентом, перечислив сумму по контракту (30000 евро), сразу оплатили НДС в бюджет (политический момент, решили сверху перечислить НДС). Помогите с проводками, как начислить НДС, чего то совсем запуталась.

Дт.26 Кт.60
Дт.60 Кт.52
Дт.68 Кт.51
Дт.? Кт.68

И в декларации: 1. заполняю раздел 2 по налоговому агенту- начисляю НДС, перечисляю НДС вроде все ок, но
заполняю раздел 3 ставлю НДС к вычету после оплаты и тут я в плюсе на сумму НДС, может не надо третий раздел заполнять?

Ирода, а что за услуги?

Техническое обслуживание ПО. Мы попадаем под обложение НДС по ст.148

Цитата:

---

Сообщение от Ирода

Техническое обслуживание ПО. Мы попадаем под обложение НДС по ст.148

---

Т.е. иностр. организация обслуживает ПО, без передачи права (исключительные или только право пользования) на интеллектуальную собственность - программу. Тогда да.. НДС облагается и подлежит удержанию...
Я так представляю.. :)
Дт.20 Кт.60 Отражена задолженность перед иностранной фирмой
Дт.19 Кт.60 Начислен НДС
Дт.60 Кт.68 НДС удержан из выручки иностранного лица
Дт.60 Кт.52 Погашена задолженность перед иностранным поставщиком
Дт. 68 Кт.51 НДС перечислен в бюджет
Дт.68 Кт.19 Принята к вычету фактически уплаченная сумма НДС

Спасибо! А по декларации не подскажите?:redface:

Цитата:

---

Сообщение от Ирода

может не надо третий раздел заполнять?

---

Надо, если вы желаете заявить вычет.

Цитата:

---

и тут я в плюсе на сумму НДС

---

Что смущает?

Я сдала декларацию с заполненным 3 разделом, и у меня на лицевом счете переплата на сумму НДС от данной сделки по внутреннему НДС, такого быть не должно. Вообщем я совсем запуталась.:o