Вид для печати
Подрядчик изготовил для нашей организации метеллоконструкцию башни (единые объект стоимостью 1 млн. рублей), покрасил ее.
Через полгода выяснилось, что краска с башни облезла. Написали претензию подрядчику. С претензией подрядчик согласился и вернул нам деньги на р/с в размере 50 т.р (в т.ч. НДС 7627,12 рублей).
Вопрос: в какой строке декларации по НДС мне показать эти 50 тысяч? Это же не выручка.
В бух.учете сделала проводки:
76.2/91.2 42372,88
76.2/68.2 7627,12
51/76.2 50000,00
Если уж решили НДС начислять, то кроме как в 010 некуда.
В платежке от подрядчика указана сумма и в т.ч. НДС.
Я сначала отнесла всю сумму возврата, т.е. 50 т.руб., на прочие доходы без НДС (на 91.2). Но тогда возникает разница по доходам в декларациях по НДС и по прибыли.
Есть опасение, что налоговая затребует объяснения этих расхождений.
Не важно, что в платежке указано. Но налоговики действительно желают, чтобы полученное по претензиям облагалось НДС
На мой взгляд все-таки логично в данном случае заплатить НДС.
Да и Налоговый кодек не относит претензии к операциям, не облагаемым НДС. Сумма в данном случае для нас не значительная, легче заплатить. Правда, придется подавать уточненку.
Но рука не поднимается назвать это выручкой и поставить в 010 строку.
Я так понимаю, что я должна еще и счет-фактуру выписать.
Более подходящую строку в декларации вы вряд ли найдете
Январь, Соглашусь. Других вариантов тоже не вижу.
С/ф подрядчику я так же должна выдать?
А как правильно заполнить графу 1 в с/ф?
Ну только если он попросит. Хотя на мой взгляд попытка предъявить этот НДС к вычету еще более сомнительна, чем начисление НДСЦитата:
Сообщение от MazIr
Например, "полученная претензия". Нет для этого правильной формулировкиЦитата:
А как правильно заполнить графу 1 в с/ф?
В итоге сделала так:
Отсорнировала НДС от поставщика 19.3/60 на 7627,12 (сумма НДС по претензии). Счет-фактуру в данном случае не выписываю.
Сделала доп. лист в книгу продаж.
Подаю уточненку по НДС. НДС в декларации покажу по строке 090.
Ну и доплачу НДС + пеня.
Расхождение в декларациях по НДС и прибыли все равно будет. Но в случае необходимости смогу это объяснить налоговой.
Поправьте, если не права.
Все отчетами заняты....:(
Почему? Если претензию вы выставили и деньги по ней получили в текущем периоде. И основания дляЦитата:
Сделала доп. лист в книгу продаж.
Подаю уточненку по НДС
тоже не вижу. Налог вам предъявлен в 1 мил.Цитата:
Отсорнировала НДС от поставщика 19.3/60 на 7627,12
Тоня,
Потому что затраты были во 2 кв 2012, а деньги по претензии поступили в 4 кв. 2012.
Затраты на что? Во 2 кв. получили от подрядчика с/ф на 1 мил., в т.ч. НДС, отразили 19 60. Претензию написали и она была признана поставщиком в 4 кв.?
Тоня, см. 1 пост. Затраты на изготовление метал.башни были приняты к учету во 2 кв. 2012.
Претензия написана и признана (оплачена) поставщиком в 4 кв. 2012.
Только декларация по НДС сдана в январе и НДС по претензии я в ней не указала. Потому и доп.лист. к книги продаж.
А, уточнять 4 кв...значит я не поняла.
