Я - ИП на УСН 6% без работников.
При подготовке декларации за 2012 год обнаружил, что по итогам 2 квартала 2012 года не доплатил единый налог на сумму 931 рубль.
Подскажите, пожалуйста, правильный алгоритм исправления допущенной ошибки и ее отражение в декларации за 2012 год.
Декларацию пока еще не подавал и налог по итогам года не платил.
Буду признателен за полезные советы.
пока ждал ответа пришел вот к чему:
1. Уплатить налог за год с учетом недоимки, т.е. к сумме налога за 4 квартал приплюсовать эти самые 931 рубль.
2. Рассчитать пени и уплатить. 931 х 262 дня (начиная с 21 июля) х 8,25/300
3. В декларации указать в строке 040 указать правильную сумму налога (а не уплаченную), которая берется из КДиР.
Все правильно? Ничего не пропустил?
Или следует недоимку отдельной платежкой проплатить?
Не бывает налога за 4 квартал, Вы неправильно считаете налог. Надо считать налог за год.Цитата:
Сообщение от bliss
Одной платежкой, естественно, платите. Только пени отдельно
можно считать и "за год" и вычесть кумулятивный (нарастающим итогом) за 9 месяцев, а можно отдельно посчитать доходы за 4 квартал, это всего лишь математика и вопрос терминологии. Сумма в платежке все равно будет одинаковой, а в платежке стоять ТП ГД 00 2012.
но не буду спорить :-)
в моем случае при выгрузке данных из клиент-банка за полугодие "пропало" два "входящих" платежа.
а при выгрузке данных за год они "возникли". Отсюда и расхождение между тем, что декларация показала в строке 040 и суммой фактически уплаченного аванса за полугодие.
больше спасибо за совет!
Это неправильный подсчет, отсюда ошибки очень часто и появляются :(Цитата:
Сообщение от bliss
Подскажите, если организация на УСН (д-р) не платила в течение года авансовые платежи, а заплатила единый налог за год, пени сами уплачивать не будут, каким образом налоговая может рассчитать пени за несвоевременную уплату авансовых платежей? В декларации нет таких данных, там стоит общая сумма. Книгу доходов-расходов не сдавали в налоговую, т.к. в этом году этого делать не нужно.
Пока никак. При проверке только
