Добрый день, клерки!
Подскажите как лучше оформить такую операцию:
ООО на УСН (15%), имеет счет в банке. К этому счету на имя ООО выпущена кэш-карта, которая является, по сути альтернативой чековой книжке. По этой карте ген. директор (а по сути и любое другое лицо) в обычном банкомате банка в любой момент (без всяких заявок и пр., при наличии денег на счету ООО) может по пин-коду снять (или внести) наличные с р/с. Ограничение банка: расходование налички на все хоз. операции, кроме выплаты зарплаты. В общем-то удобно.
Проблема в проведении банком этой операции:
Например, деньги сняты в банкомате 11.04.13, о чем есть выписка (чек) банкомата. А в выписке банка эта операция проводится дня через 3. То есть в банк-клиенте в выписке по счету я 14.04.13 увижу "снятие наличных по чеку #NN от 11.04.13" и расход по р/с на эту сумму. При этом эти 3 дня сумма снятых денег будет заблокирована (после всех операций по счету должна остаться эта сумма, что логично), а остаток счета при отсутствии других операций в эти дни будет = остатку на начало 11.04.13.
Как правильно учесть в бухгалтерии эти наличные? Нужно ли использовать какой-то спец. счет (например 57, 55)?
Сейчас я делаю так: не обращая внимания на то, что деньги сняты по сути 3 дня назад, делаю днем списания с р/с по выписке банка ПКО в кассу с р/с 14.03.13 (Д50 К51), потом их в аванс в под отчет. Но по ФАКТУ эти деньги за период 11-14.04 могут уже быть потрачены, причем документы от поставщика на товар могут быть и 11-13.04.13.
