Вид для печати
Добрый день,подскажите,пжл, мы ООО на ОСНО.
Вид деятельности сторительство и стр.услуги.
У нас сотрудники ездят в командировки по России на своих легковых автомобилях.... как взять на расходы ГСМ и зап части,просят еще посчитать амортизацию своей машины(как это надо посчитать?):o
В нашем случае тоже надо писать Путевой лист, они мне пишут Маршрутный лист с указанием времени выезда/прибытия,км, ГСМ изросход. + чеки на ГСМ
можно взять в аренду автомобили без экипажа - износ машины компенсируется арендной платы, ГСМ будете списывать по путевому
Ежемесячная арендная плата нам не нужна:(
Они далеко не каждый месяц ездят в команд.на своих машинах,чаще на поездах и самолетах
Так сделайте аренду не на год а на срок командировки.
При направлении в служебную командировку работодатель обязан возмещать работнику расходы по проезду (ст. 168 ТК РФ). При этом порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, определяются коллективным договором или локальным нормативным актом организации. Согласно пп. 12 п. 1 ст. 264 НК РФ базу по налогу на прибыль уменьшают расходы на командировки, в частности на проезд работника к месту командировки и обратно, к месту постоянной работы, при этом способ проезда не конкретизируется. Следовательно, ни Трудовой, ни Налоговый кодексы РФ не ограничивают права организации и работника выбирать вид транспорта для поездки в командировку. Положение о служебных командировках также не содержит запрета на использование командированным работником собственного транспорта. Такая позиция подтверждается судебной практикой (Постановление ФАС Северо-Западного округа от 17.02.2006 N А66-7112/2005). В соответствии со ст. 188 ТК РФ при использовании работником с согласия или ведома работодателя и в его интересах личного имущества работнику выплачивается компенсация за использование, износ (амортизацию) инструмента, личного транспорта, оборудования и других технических средств и материалов, принадлежащих работнику, а также возмещаются расходы, связанные с их использованием. Размер возмещения расходов определяется письменным соглашением сторон трудового договора. Расходы, понесенные работником в связи с использованием его имущества в интересах работодателя, возмещаются на основании документов, подтверждающих такие расходы (на ремонт, обновление, приобретение комплектующих и расходных материалов, топлива, горюче-смазочных материалов и пр.). Если соглашение о размере возмещения расходов не заключено, а работник использовал имущество с ведома или с согласия работодателя, последний в любом случае обязан произвести компенсирующие выплаты, исходя из фактически понесенных работником расходов. Предельные нормы компенсаций за использование личного автотранспорта для служебных поездок, учитываемые в целях налогообложения, установлены Постановлением Правительства РФ от 08.02.2002 N 92 и составляют при использовании легковых автомобилей с рабочим объемом двигателя до 2000 куб. см 1200 руб. в месяц, свыше 2000 куб. см - 1500 руб. в месяц, мотоциклов - 600 руб. в месяц (см. также письмо Минфина РФ от 09.08.2011 N 03-03-06/1/465). Если же установленный размер компенсации превышает указанные нормы, то при исчислении налога на прибыль организации данные суммы не включаются в расходы, связанные с производством и реализацией.
То есть можно установить размер компенсации в положении о командировках. по ГСМ - в любом случае, чтобы принять на расходы, необходимо оформлять путевой лист
Т.е., мне нужно:
1 Заключить договор аренды(как в нем предусмотреть суммы выплаты ,ведь командировки когда 3 дня ,а когда и 2 недели?),либо выплачивать компенсацию (по норме,т.к. свыше нормы на расходы взять?)
2 Путевой лист
3 Чеки на ГСМ
чет я постоянно вылетаю с сайта:(
все верно, получается, что удобнее утвердить 1 раз компенсацию по нормеЦитата:
Сообщение от Аноним
