Списание дебиторской задолженности. Крупная сумма

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как правильно списать деб. задолженность с истекшим сроком исковой давности (4года) в данном случае:
ООО прекратило деятельность, есть выписка из ЕГРЮЛ, сумма задолженности 1 500 000 р. Директор с ними разбирался, они рассчитались наличкой, но у нас нал. было не провести, фирма на ОСНО, касс. апппарата нет, да и было это еще в 2008 году, я тут еще не работала. В общем, дир. сказал -списать. Я так думаю, что всю сумму сразу списать - это не правильно, надо какими-то частями? И надо ли ставить задолженность на забалансовый счет, если контрагент закрыт?

Как раз правильно всю сумму сразу списать. И срок давности не 4, а 3 года

Январь, я знаю, что 3 года, я имела ввиду, что 4 уже прошло. :)
Скажите, а хватит для списания выписки из ЕГРЮЛ, инвентаризации задолженности, справки к ней и приказа директора? Так же есть док-ты на отгрузку. А больше ничего, т.е. актов сверки, писем задолженнику, заявлений в суд нет.

Цитата:

---

Сообщение от Начинающий buhgalter

а хватит

---

:yes:

MakZym, спасибо большое. Проверьте еще проводки, пожалуйста, не хочу ошибиться:
1) Дт91.2 (прочие расходы)/Кт62.1 - списана деб. задолженность, не реальная к взысканию на фин. результат
2) Дт-007 - отражена списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов за балансом.

А в книге покупок не надо?

Цитата:

---

Сообщение от Начинающий buhgalter

1) Дт91.2 (прочие расходы)/Кт62.1 - списана деб. задолженность, не реальная к взысканию на фин. результат
2) Дт-007 - отражена списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов за балансом.

---

:yes:

Цитата:

---

Сообщение от Начинающий buhgalter

А в книге покупок не надо?

---

не надо :)

MakZym, спасибо!)) Вот еще назрел вопрос: эти расходы надо принимать к расходам по налогу на прибыль или лучше не надо? Тем более у меня такая сумма - 1,5 млн.

Цитата:

---

Сообщение от Начинающий buhgalter

эти расходы надо принимать к расходам по налогу на прибыль или лучше не надо?

---

Почему не надо? Хотите подарить бюджету деньги? Ваше права, конечно

Цитата:

---

Сообщение от Начинающий buhgalter

Вот еще назрел вопрос: эти расходы надо принимать к расходам по налогу на прибыль или лучше не надо? Тем более у меня такая сумма - 1,5 млн.

---

Имхо, принимать: из Ваших постов следует, что документы все в порядке, требования НК РФ о признании таких расходов соблюдены. Оснований для НЕПРИЗНАНИЯ в составе расходов я не вижу.

Цитата:

---

Сообщение от MakZym

Имхо, принимать: из Ваших постов следует, что документы все в порядке, требования НК РФ о признании таких расходов соблюдены. Оснований для НЕПРИЗНАНИЯ в составе расходов я не вижу.

---

Вот только, имхо, принимать их нужно тем периодом, когда истек срок исковой давности 3 года, т.е. год назад.

Цитата:

---

Сообщение от ZZZhanna

Вот только, имхо, принимать их нужно тем периодом, когда истек срок исковой давности 3 года, т.е. год назад.

---

вот только что хотела именно это и написать. Уточненки делать ох как не хочется. У нас фирма процветающая и если не принять миллион к расходам -хуже не станет.

Ну вообще как-то рискованно полтора миллиона на расходы относить, по которым просто нал неоприходованный, а фактически долга не было. И мер никаких по взысканию не было..

Я такое вообще не трогала бы. Пусть висит лучше

Цитата:

---

Сообщение от Зета

Ну вообще как-то рискованно полтора миллиона на расходы относить, по которым просто нал неоприходованный, а фактически долга не было.

---

А кто об этом знает? Если только ФНС нем мониторит форум Клерка...:)

Цитата:

---

Сообщение от Зета

И мер никаких по взысканию не было..

---

Ну и что?

Цитата:

---

Сообщение от Зета

Я такое вообще не трогала бы. Пусть висит лучше

---

Тогда уж лучше просто списать без учета для НУ, что бы баланс не засорять

Цитата:

---

Сообщение от MakZym

Ну и что?

---

Вы так и при проверке скажете? Ну-ну..
Я лично не хотела бы отвечать на такие вопросы просто по причине того, что кто-то почему-то когда-то нал не захотел оприходовать.

Цитата:

---

Сообщение от Зета

Вы так и при проверке скажете? Ну-ну..

---

На все вопросы отвечаю письменно и стараюсь лично не общаться с теми, действия по ущемлению прав у которых является их хлебом.
До этого момента письменные аргументы действовали.
Аргументации в К+ полно:
"Минфин России в Письмах от 30.09.2005 N 03-03-04/2/68, от 25.11.2008 N 03-03-06/2/158, от 21.02.2008 N 03-03-06/1/124 разъясняет, что если срок исковой давности для взыскания дебиторской задолженности истек, то безнадежный долг можно списывать независимо от факта истребования задолженности у должника. Такого же мнения придерживаются контролирующие органы в Письме УФНС России по г. Москве от 19.12.2007 N 20-12/121646.
В этом же Письме рекомендуется суммы и даты образования безнадежных долгов подтверждать договорами, в которых указаны даты сроков платежей, товарными накладными, актами выполненных работ (оказанных услуг), актами приема-передачи товаров, а также актами выверки задолженности с организациями-дебиторами, актами инвентаризации дебиторской задолженности на конец отчетного (налогового) периода, свидетельствующими о том, что на момент списания указанная задолженность не погашена, приказами руководителя о списании дебиторской задолженности в качестве безнадежных долгов.
Вывод о том, что законодательство Российской Федерации не ставит списание дебиторской задолженности в зависимость от наличия каких-либо действий по взысканию долга со стороны организации-кредитора, был сделан в Постановлениях ФАС Московского округа от 14.09.2012 по делу N А40-85915/11-91-367, от 11.05.2012 по делу N А41-31161/10, от 15.12.2010 N КА-А40/15446-10 по делу N А40-176099/09-112-1443, от 02.09.2010 N КА-А40/9678-10-2 по делу N А40-127890/09-35-979 и т.д."

MakZym, задолженности не было... Почему вы упорно хотите списать то, чего не было. И еще доказывать в суде, что она была

Цитата:

---

Сообщение от Зета

MakZym, задолженности не было...

---

Это известно Вам и мне исходя из поста вопрошаемого. Формально она есть.