Вид для печати
Уважаемые клерки , помогите
Предприятие деятельность не велщ, но в прошлом году были расходы на ведение счета, а уже сначала этого добавилось списывание стоимости лицензии(косвенные расходы). Но прибыли нет. В ф.2 указала эти расходы как прочие. Должна ли я показывать в декларации по налогу на прибыль, и если да, то по каким строкам.
Декларация прошлого года?
Или как показать перенос убытка прошлого года уже в декларации этого года?
1.Декларации прошлого года ( в каждом квартале были убытки:обслуживание счёта)
2. Как перенести их в текущий год, и ещё как отразить списывание стоимости лицензии.
Нужно ли вообще это делать. Прибыли ведь нет.
Может я всё таки права, что сдавала пустую декларацию. Может мне показать убыток, когда будет прибыль.
Ну и что что нет, зато есть убыток.
Расходы то есть.
В прошлом году услуги банка - во внереализационные расходы в листе 2 и в расшифровке внерализац. расходов (приложение 7 строка 110).
Убыток отражаете также в приложении 4 к листу 2.
В этом году лицензию в листе 2 как расходы, связанные с реализацией и в Приложении 2 к Листу 2 строки 060 и 100.
Ну в листе по расчету убытка (Прил. 4) учитываете как убыток прошлого года, так и добавляете нынешний.
Извините пожалуйста, а можно поподробнее про лист 4, что-то я не поняла, где именно мне отразить.Цитата:
Сообщение от Денис В.
Не лист 4, а приложение №4 к листу 2.
Там нужно указывать убытки по годам. Там все просто. Что именно вызвало трудности?
Не нравится мне это, но тоже способ.Цитата:
Может я всё таки права, что сдавала пустую декларацию. Может мне показать убыток, когда будет прибыль.
Если я правильно понимаю приложение № 4 к листу 2.
Там убытки как указываются:за прошлый период или за текущий, я просто не пойму в какую строку мне вписать убыток за текущий период в этой форме?
lialia, там убытки и за прошлый и за текущий период, но за текущий период включается только по году (если я не ошибаюсь).
Обратимся к первоисточникам:
МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ
ПРИКАЗ
от 29 декабря 2001 г. N БГ-3-02/585
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ
ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ
НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
Если в истекшем налоговом периоде, за который представлена Декларация, получен убыток (строка 050 Листа 02 с учетом корректировки на положительную величину показателей строки 120 Листа 05, строки 120 Листа 06, строки 230 Листа 07, строки 110 Листа 08 и строки 590 Листа 09), то остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода включает показатель по строке 010 и сумму убытка истекшего налогового периода (указываемого последним в перечне лет, за которые получен убыток, - строки 140 - 180).
Если я всё правильно поняла, то в приложении 4 например за 2-ой квартал, получен убыток, и это будет выглядеть так?
По-моему, правильно :)
Только за 2004 год этот лист надо бы тоже заполнить.
Денис В.
Спасибо большое за помощь, а то уже голва круго идёт.
Теперь я точно знаю, что мне надо здать уточнённые, и как правильно это сделать.
Ещё раз спасибо.
lialia, не за что :) Обращайся!
Чисто теоретически правда можно "обнаружить" эти расходы в этом году и отразить как убытки прошлых лет, но имхо, это не столь правильно.
