Зачёт пени по НДС в счёт переплаты

Добрый день, помогите разобраться. В 2010 году нам начислили пени 91 000 руб. Мы их оплатили. По акту сверки у нас теперь висит переплата 59 000 руб. Какой проводкой нам зачесть эту переплату по пеням в счёт уплаты налога по НДС? Мы сделали такие проводки документом "операции введённые в ручную":
1. Дт 68.2 (налоги и взносы нач./уплач.) Кт 68.2 (пени доначислено/уплачено(самостоят))=59 000 руб. (в БУ)
2. Дт 91.2 (неустойка, пени, штрафы) Кт 68.2 (пени доначислено/уплачено(самостоят))=-59 000 руб. (в БУ)-сторно
У нас в декларации, в анализе состояния налогового учёта по НДС и в оборотке разные суммы. Где я ошиблась?:wow:
Оборотка и анализ расходятся как раз на 59 00р.-это так и должно быть. Мне не понятно что попадает в декларацию.

Цитата:

---

Сообщение от Светлана М

В 2010 году нам начислили пени 91 000 руб. Мы их оплатили. По акту сверки у нас теперь висит переплата 59 000 руб.

---

Переведите. Начислено 91, уплачено 91... - откуда "переплата" 59?

Мы сами не знаем, и налоговая объяснить не может. Говорят, что человек уволился кот. нами тогда занимался

А налоговая этот перезачет вам провела? Если да, то почему на основании бумажки из налоговой просто не сделать переброску внутри 68 сч с изменением субконто вид "налог - начислено/уплачено" и "пени"?
Очень миленькое объяснение налоговой, нам бы так налоги начислять. А особенно платить. Человек уволился - и всё!

нам нужно было сначало начислить эти пени на 68.2, поэтому так мудрёно получается:o