Непринятые клиентом расходы засчет собственных средств предприятия
Уважаемые клерки и бухгалтеры, посоветуйте.
В январе ООО "А" (ОСНО) перевыставляет услуги РЖД предприятияю ООО "Б". Все в рамках агентского договора, счета-фактуры оформлены по пост.1137, занесены в журнал регистрации, НДС перевыставлен. Согласно счету услуга оплачена предприятияю "А". Расчеты произведены по сч.76. Непринятая сумма обсуждается руководством.
В августе руководство ООО "А" извещает своего бухгалтера, что эти перевыставленные расходы надо снять с клиента и взять на себя. Произведенная оплата становится авансом.
1 вариант.
Я выставляю коррект.сч-фактуру. Перевыставленную услугу приходую на сч.20, возмещаю по ней НДС уточненной декларацией по НДС за 1 квартал. В этой же декларации показываю начисление НДС с оплаты от ООО "Б" как аванса. Если начисление НДС с аванса больше (а это возможно, т.к. при изменении может быть речь не о всей сумме перевыставленных и оплаченных расходов ) - считаем пени. Из-за аванса возможно еще подача уточненки за 2 квартал. Если же аванс продолжать считать авансом по перевыставляемым услугам - т.е. не начислять с него НДС - будет в результате возмещение из бюджета - а это камералка, которую допустить нельзя (твердое мнение руководства). Изменения в налоговом учете - можно отразить в текущем квартале. В акте сверки с клиентом в январе показана реализация, в августе - ее уменьшение с минусом.
2 вариант. Он тоже устраивает руководство ООО "А", как ни странно.
Предлагается в августе взять всю сумму расходов засчет собст.средств предприятия. Не возмещать НДС, не брать расходы к уменьшению прибыли. Платеж клиента считать авансом по другим перевыставляемым услугам, оставить его висеть на сч.76.
Каким документом это лучше сделать? Поступление товаров и услуг, но на счет 91 как не принимаемые к НУ?
Даже не знаю, как сформулировать вопрос- наверное, просто обсудить варианты.
Да, и что требовать от рководства, какую бумагу (претензию, отказ клиента ООО "Б",,,,,???), ну хотя бы чтоб объяснить странные сроки от января до августа, да и для своей подстраховки
