письмо № 02-06-07/9374 от 25.03.2013 года

помогите разобраться с письмом Министерства Финансов № 02-06-07/9374 от 25.03.2013 года. Дело в том, что в нашем бюджетном учреждении, произошла именно такая ситуация, прекращено встречное требование зачетом. Деньги с лицевого счета, открытого для субсидий на иные цели переведены на лицевой счет, открытый для приносящей деятельности. Теперь нам не ясно как происходит закрытие счета 205.41 между кфо 2 и кфо5, а главное как отчитываться теперь перед министерством о полученных субсидиях, ведь часть расхода прошла по расходной классификации, а часть по доходной классификации, вследствие чего уменьшила поступление субсидии на сумму неустойки.

ссылка на письмо http://www.nacles.ru/ftpgetfile.php?id=334&module=files .

Может есть еще какие письма или разъяснения... или кто то сталкивался с этим. ПОМОГИТЕ!

Цитата:

---

Сообщение от Tiiana666

прекращено встречное требование зачетом

---

Кем это было инициировано? Обязательство и встречное требование были однородными (как это требует ГК РФ)?

Цитата:

---

Сообщение от Tiiana666

ведь часть расхода прошла по расходной классификации, а часть по доходной классификации

---

А это что за чудеса? Почему у вас расход (выбытие средств) со счетов происходит по доходному коду и КОСГУ?

Цитата:

---

Сообщение от topalov

Кем это было инициировано? Обязательство и встречное требование были однородными (как это требует ГК РФ)?

А это что за чудеса? Почему у вас расход (выбытие средств) со счетов происходит по доходному коду и КОСГУ?

---

я думала что на счет 20 мы перегоняем неиспользованную часть субсидии которая пришла на 180 изначально. ведь фактическая оплата поставщику произведена на сумму за минусом суммы претензии.
а как правильно помогите разобраться? может я что не так в письме поняла? та честь денег которая неустойка разве должна уходить на счет 20 с косгу с которого производился основной расход? (оплачено поставщику).

[QUOTE=topalov;54129580]Кем это было инициировано? Обязательство и встречное требование были однородными (как это требует ГК РФ)?

может некорректно выразилась. ситуация такая. Поставщику выставлена претензия и перечислены средства за минусом суммы претензии. оставшаяся часть суммы должна быть перечислена на счет 20.

Цитата:

---

Сообщение от Tiiana666

Теперь нам не ясно как происходит закрытие счета 205.41 между кфо 2 и кфо5,

---

Откуда появился счет 5.205.41?

Цитата:

---

Сообщение от Tiiana666

вследствие чего уменьшила поступление субсидии на сумму неустойки.

---

Поступление сумм неустойки никак не могло повлиять на размер поступившей субсидии.

Постарайтесь поточнее обрисовать возникшую ситуацию и свой вопрос.:)

[QUOTE=Rahsch;54129918]Откуда появился счет 5.205.41?

пункт 6.2 письма в сумме исполненного 530406830 │ 520541660 │ 15 │
требования по санкциям

поступлений сумм неустойки не было. Судя по письму мы при предъявлении претензии поставщику перечисляем ему сумму за минусом претензии. а оставшуюся часть субсидии перегоняем себе на 20 счет. Я не знаю как точнее обрисовать:) Ну может кто нибудь все таки сталкивался с этим письмом.....

Цитата:

---

Сообщение от Tiiana666

Ну может кто нибудь все таки сталкивался с этим письмом.....

---

Tiiana666, внимательнее ознакомился с этим письмом. Там есть неточности, на мой взгляд. Например, я бы перечисление суммы, равной предъявленной неустойке, с лицевого счета типа "21" на лицевой счет типа "20" трактовал не как расход, а как уменьшение кассового дохода.

Можно промоделировать, конечно, проводки. Если у Вас есть такое желание. )
Или пообщайтесь с учредителем.

Департамент финансов г. Москвы также не смог разобраться и попросил "разъяснить порядок применения положений письма Министерства финансов Российской Федерации от 25.03.2013г. № 02-06-07/9374, так как бухгалтерские записи, представленные в письме, составлены некорректно".

Ожидаются дополнительные разъяснения Минфина России по данному вопросу.:)