НДС с авансов начисляем при получении аванса. А если в конце отчетного периода на сумму оставшихся авансов? так делать можно? или это нарушение?
Вид для печати
НДС с авансов начисляем при получении аванса. А если в конце отчетного периода на сумму оставшихся авансов? так делать можно? или это нарушение?
В счете-фактуре на аванс обязательно должна быть указана дата поступления аванса, а по поводу каким числом надо выписывать в 914 не указано. Я думаю, что можно оформить с-ф последним днем месяца в котором поступил аванс.
а если частично был погашен аванс, счет-фактура на оставшуюся сумму? И если в отчетном периоде была реализация, то счет-фактура на аванс не нужна?
Это неоднократно обсуждалось,поишите.Если вкратце,то дело вкуса.Кто-то считает,опираять на мнение налоговиков,что нужно выставлять каждый раз при получении предоплаты.Те,у кого таких операций уйма ( я в том числе),считают это нецелесообразным и выставляют только в конце налогового периода на оставшийся аванс.Единого мнения нет.
Есть решение Конституционного суда, в котором авансы признеются объектом налогооблажения. Есть 2 письма налоговой в которых четко прописано как учитывать полученные авансы. В частности там говориться о необходимости регистрации счета -фактуры на аванс в момент поступления денежных средств. Если Вы ведете бухгалтерию с применением 1С, то там заложена методология учета в полном соответствии с письмами ИМНС. К сожелению сейчас немогу назвать номера и даты принятия нормативных документов,на работе поборка, но если интересно сообщу дополнительно, также могу если надо описать пошагово Ваши действия при работе с 1 СЦитата:
Сообщение от София-Александра
в 1С кстати и есть выбор, когда формируешь книгу покупок программа спрашивет "имеются незачтенные авансы, оформить счета фактуры датой платежа или последним днем месяца" - не полагаюсь за дословность, конфигурация Комплексная
София-Александра, Если по НК, то с-ф на всю сумму поступившего аванса, после зачета аванса - запись в книгу покупок.
По инструкции ИМНС к главе НДС допускалось начисление НДС только с суммы аванса переходящей на следующий налоговый период.
Спасибо. Я в общем всегда делаю сч.ф. на аванс при поступлении аванса и мне так удобно. Просто сейчас пришел новый бухгалтер и говорит, что он будет делать на сумму оставшего аванса, а я чушью занималась...
Ira555, очень интересна ваша подборка.
у меня так не делает, может что-то не то с 1С?Цитата:
Сообщение от Svetlana L
twix, Это есть только в ТиС и комплексной (выбор способа начисления НДС с авансов), в остальных типовых от 1С НДС начисляется либо в полуавтоматическом режиме либо на все авансы.
Цитата:
Сообщение от twix
Дело в том что разные конфигурации 1С работают со своими особенностями, но вообщето рекомендую проверить насколько давно у Вас обновлялась программма??? вообщето 1С следит за изменениями методологии и вносит корректировки. Я точно знаю что 1С Бухгалтерия 25 экзешник 466 релиз работает в соответствии с методологией ИМНС.Будте внимательны установка новых бланков и обновления программы разные вещи...
Как сильно сказано. Вам бы в депутаты.Цитата:
Сообщение от ira555
Нука попдробнее в свете означеной проблемы про бух 466. Как был полуавтоматический (хотя точнее полуручной) механизм, так и остался, а посему выбор способа отражения за опретором (пользователем/бухгалтером)
письмо ФНС от 27.02.04 № 03-1-08/553/15 "О порядке заполнения счф"Цитата:
Сообщение от София-Александра
там все написано. суть: если авансы и реализация в одном налоговом периоде, то в деклар НДС отражаются
суммы налога с аванса,
суммы налога, принимаемые к вычету с этого аванса после реализации
суммы налога с реализации, по которой сначала был начислен НДС с аванса, и принят к вычету
