Задача "Учет основных средств"

Вид для печати

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста с данной задачей:
Исходные данные.
25.09.2013 г. ОАО «Иваново», ИП Петров П.П., Сидоров С.С. учредили в равных долях ООО «Корпорация» с уставным капиталом в 660000 руб.
01.10.2013 г. произведена государственная регистрация организации, внесена запись в ЕГРЮЛ.
Задача №1 «Учет основных средств».
02.10.2013 г. от учредителя ОАО «Иваново», применяющего упрощенную систему налогообложения, по акту приемки-передачи поступил автомобиль в качестве взноса в уставный капитал стоимостью 200000 руб. 03.10.2013 г. подписан акт об оказании услуг ООО «Комиссия» по сопровождению государственной регистрации автомобиля на сумму 1250 руб. Автомобиль передан в эксплуатацию основного цеха 10.10.2013 г. со сроком полезного использования 5 лет. 28.12.2013 г. автомобиль продан за 113% от первоначальной стоимости, начислен НДС в бюджет по ставке 18%.
04.10.2013 г. в ООО «АБАК-3000» приобретен компьютер стоимостью 60000 руб. с рассрочкой платежа. 05.10.2013 г. продавцом компьютера оказаны услуги по его наладке стоимостью 4000 руб. Компьютер передан в бухгалтерию организации 01.11.2013 г. для использования в течение 5 лет.
31.12.2013 г. произведена переоценка основных средств. Индекс-дефлятор по автомобилям составил 90%, для ЭВМ – 110%.
Задание:
Составьте в хронологическом порядке журнал хозяйственных операций за 2013 г. помесячно, а также отразите их на аналитических и синтетических счетах также помесячно. Расчеты сумм амортизационных отчислений отразите отдельно.

Просто подскажите, правильно ли я составил проводки? Остальное попробую сделать сам.

№ Дата Дебет Кредит

1 01.10 75.1.1 80

2 01.10 75.1.2 80

3 01.10 75.1.3 80

4 02.10 08.4.1 75.1

5 03.10 08.4.1 76.5.1

6 04.10 08.4.1 60.1.1

7 05.10 08.4.2 76.5.2

8 10.10 01.1.1 08.4.1

9 01.11 01.1.2 08.4.2

10 30.11 20 02.1.1

11 28.12 62.1 91.1

12 28.12 19.1 68.2

13 28.12 20 02.1.1

14 28.12 01.2 01.1.1

15 28.12 02.1.1 01.2

16 28.12 91.2 01.2

17 31.12 91.2 99.1

18 31.12 20 02.1.2

19 31.12 02.1.1 91.1

20 31.12 91.2 01.1.1

21 31.12 01.1.2 83

22 31.12 83 02.1.2

27.10.2013, 20:02
ZZZhanna

Цитата:

Сообщение от Resistance

Просто подскажите, правильно ли я составил проводки?

Хорошо бы еще суммы написать, а то не очень понятно, что к чему относится, а для полного ~~щастья~~ понимания - вместе с текстом хоз. операции.
27.10.2013, 20:12
Над.К

Цитата:

Сообщение от Resistance

25.09.2013 г. ОАО «Иваново», ИП Петров П.П., Сидоров С.С. учредили в равных долях ООО «Корпорация» с уставным капиталом в 660000 руб.

Я бы за одно условие преподавателя с работы выгнала. Учреждает ООО не ИП Петров, а гражданин Петров, точно так же, как и Сидоров.
27.10.2013, 20:31
ZZZhanna

Цитата:

Сообщение от Resistance

Компьютер передан в бухгалтерию организации 01.11.2013 г. для использования в течение 5 лет.

а это с какого перепугу?

А вообще, спасибо, что в задаче нет формулировок "акцептован счет поставщика, напишите проводку".
27.10.2013, 20:41
Resistance

Извините, я тут впервые, не подскажите, как мне отредактировать свое сообщение, а то не хотелось бы заново таблицу делать?
27.10.2013, 20:44
Над.К

К сожалению, никак. Но Вы можете вложить в сообщение екселевский файл
27.10.2013, 21:47
Resistance

Хорошо, постараюсь расшифровать таблицу:
1. отражена в учете задолженность учредителя ОАО Иваново по оплате своей доли в уставный капитал. Сумма - 220000;
2. отражена в учете задолженность учредителя Петрова по оплате своей доли в уставный капитал. Сумма - 220000;
3. отражена в учете задолженность учредителя Сидорова по оплате своей доли в уставный капитал. 220000;
4. Поступил автомобиль в качестве взноса в уставный капитал на сумму 200000.
5. Подписан акт об оказании услуг по государственной регистрации на сумму 1250.
6. Приобретен компьютер стоимостью 60000.
7. Стоимость услуг по наладке компьютера включена во внеоборотные активы. Сумма - 4000.
8. Автомобиль передан в эксплуатацию основного цеха. Сумма - 201250.
9. Компьютер передан в бухгалтерию организации для использования. Сумма - 64000.
10. Начислена амортизация по автомобилю за ноябрь. Сумма - 40250.
11. Купля-продажа. Сумма - 192722,5.
12. Начислен НДС в бюджет. 34690,04.
13. Начислена амортизация по автомобилю за месяц выбытия. 40250.
14. Списание восстановительной стоимости. 201250
15. Списание амортизации. 80500
16. Списание остаточной стоимости автомобиля. 120750
17. Выявлен финансовый результат - прибыль. 71972,5
18. Начислена амортизация по компьютеру за декабрь. 1777,78
19. Переоценка накопленной амортизации автомобиля. 8050.
20. Переоценка автомобиля. 20125
21. Переоценка стоимости компьютера. 6400.
22. Переоценка накопленной амортизации компьютера. 177, 78
27.10.2013, 22:10
ZZZhanna

Цитата:

Сообщение от Resistance

10. Начислена амортизация по автомобилю за ноябрь. Сумма - 40250.

Что-то многовато. Как считали?

Цитата:

Сообщение от Resistance

18. Начислена амортизация по компьютеру за декабрь. 1777,78

Тоже сумма непонятна.

Цитата:

Сообщение от Resistance

20. Переоценка автомобиля. 20125

нет уже автомобиля на 31.12
27.10.2013, 22:34
Resistance

Цитата:

Сообщение от ZZZhanna

Что-то многовато. Как считали?

Тоже сумма непонятна.

нет уже автомобиля на 31.12

Ах, ну да. 201250/5/12=3354,17
Ой, забыл сказать что в отношение ЭВМ применяется способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования, потому такая сумма.
То есть переоценка автомобиля лишняя?
27.10.2013, 22:55
ZZZhanna

Цитата:

Сообщение от Resistance

Ах, ну да. 201250/5/12=3354,17

соответственно, во всех проводки, связанные с расчетом амортизации по а/м, суммы неправильные.

Цитата:

Сообщение от Resistance

То есть переоценка автомобиля лишняя?

на 31.12 у вас нет суммы ни на 01, ни на 02 счете, что можно в таком случае переоценивать?

Цитата:

Сообщение от Resistance

в отношение ЭВМ

вычислительная техника относится ко 2 группе со сроком использования от 2 до 3 лет, условия задачи изначально некорректные.
27.10.2013, 23:28
Resistance

Цитата:

Сообщение от ZZZhanna

соответственно, во всех проводки, связанные с расчетом амортизации по а/м, суммы неправильные.

на 31.12 у вас нет суммы ни на 01, ни на 02 счете, что можно в таком случае переоценивать?

вычислительная техника относится ко 2 группе со сроком использования от 2 до 3 лет, условия задачи изначально некорректные.

Хорошо, я все понял. Будем исправляться! Спасибо вам за помощь!

№	Дата	Дебет	Кредит
1	01.10	75.1.1	80
2	01.10	75.1.2	80
3	01.10	75.1.3	80
4	02.10	08.4.1	75.1
5	03.10	08.4.1	76.5.1
6	04.10	08.4.1	60.1.1
7	05.10	08.4.2	76.5.2
8	10.10	01.1.1	08.4.1
9	01.11	01.1.2	08.4.2
10	30.11	20	02.1.1
11	28.12	62.1	91.1
12	28.12	19.1	68.2
13	28.12	20	02.1.1
14	28.12	01.2	01.1.1
15	28.12	02.1.1	01.2
16	28.12	91.2	01.2
17	31.12	91.2	99.1
18	31.12	20	02.1.2
19	31.12	02.1.1	91.1
20	31.12	91.2	01.1.1
21	31.12	01.1.2	83
22	31.12	83	02.1.2