Депонент

Здравствуйте !
Помогите правильно составить проводки по депонированию ЗП по нвой инструкции.
Зарплата получена из казначейства на одного человека. И ведомость на него одного составлена (больничный). Человек не пришел. Деньги надо задепонировать и сдать в банк.
За ранее благодарна! :yes:

Во-первых, сколько прошло дней с момента получения денег? Если не более трех, то можно не мучить себя лишними проводками. Просто сдайте деньги обратно (сделайте возврат на л/с), а ведомость порвите. А начисление больничного проведите в зарплату, в общей куче. Или выдайте деньги другому человеку, имеющемуся в наличии в виде аванса, а потом зарплату выдайте за минусом аванса. И учтите эту сумму при составлении заявки на наличные.
Это проще и в принципе ненаказуемо )))

* Пардон за мусор. Сообщение было еще не закончено, когда нечаянно отправил его. Через Правку все удалил.

Но если все-таки решите отражать как депонент - схема следующая:

1. Начислен больничный:

Дт 1 303 02 830 - Кт 1 302 13 730

* К 303 02 830 необходима еще дополнительная аналитика для того, чтобы развести ПФ РФ, ПФ СтЧ, ПФ НкЧ, ФСС, ФФОМС и ТФОМС. Инструкцией она не регламентирована.

2. Получены наличные в кассу на выплату больничного:

Дт 1 306 00 830 - Кт 1 304 05 213

Дт 1 201 04 510 - Кт 1 306 00 730

* Два момента:

2.1. В Инструкции нет 304 05 213. Но, все понимают, что это, скорее, недоразумение, чем нечто разумное и руководствуются здравым смыслом. К тому же, что это не просто 213, но еще, судя по всему, и 211 первые два дня за счет средств работодателя. Это была одна из самых обсуждаемых здесь, в разделе "Учет в бюджетных организациях".

2.2. В Инструкции получение наличных бюджетополучателем с использованием 306 00 так же не регламентировано. На это было отдельное письмо МФ РФ и УФК от 18.03.05 г. Можно найти по ссылке http://www.minfin.ru/off_inf/1256.pdf Данные разъяснения призваны разрешить отражение в учете ситуации, когда при получение наличных с лицевого счета казначейством они списываются одной датой, а выдаются другой, что влечет невозможность отразить датой списания с ЛС их поступление в кассу.

2. Сотрудник не явился за получением выплаты. Депонируем ее:

Дт 1 302 13 830 - Кт 1 304 02 730

3. Сдаем денежные средства на лицевой счет. Восстанавливаем кассовый расход.

Дт 1 306 00 830 - Кт 1 201 04 610
Дт 1 304 05 213 - Кт 1 306 00 730