Вид для печати
Здравствуйте,
планируем выплачивать доход иностранной организации, при этом мы попадаем под налог на прибыль как налоговый агент.
Можем ли мы удержанный и уплаченный в бюджет налог на прибыль с доходов иностранной организации принять у себя в расход и уменьшить нашу налогооблагаемую прибыль?
Добрый день. Тож такой же вопрос?! Melaya скажите а вы уже подавали расчеты в налоговую как налоговый агент?
Нет еще, будем подавать в следующем году за 4 квартал 2013 г.
Вы же ее уже уменьшили, включив в расходы стоимость приобретенных ТРУ. На примере ..пусть будет аренда недвижки у иностранца. Арендная плата 1000/месяц, 20% налог на прибыль:Цитата:
и уменьшить нашу налогооблагаемую прибыль?
26 60 1000 начислена аренда
60 68 200 исчислен налог
60 51 800 иностранцу
68 51 200 удержанное бюджету
Или я что-то не поняла?:o
Спасибо, все поняла!Цитата:
Сообщение от Тоня
Только у меня еще один вопрос.:redface:
нам нужно уплатить налог на прибыль с доходов иностранной организации, не связанных с деятельностью в РФ через постоянное представительство. Мы должны сделать одну платежку или уплатить налог двумя платежками в федеральный бюджет и в бюджет субъекта РФ? Процентное соотношение 2% и 18% ? КБК будет один и тот же?
284-НК
6. Сумма налога, исчисленная по налоговым ставкам, установленным пунктами 2-4 настоящей статьи, подлежит зачислению в федеральный бюджет.
продолжаю тему. Удержали у нерезидента в 4 кв. 2012 налог на прибыль с лицензионного платежа (одна из стран СНГ) Предоставили нерезиденту заверенную нами копию платежки на перечисление удержанной суммы в бюджет. А теперь нерезидент требует с нас справку из налоговой инспекции о том, что нами все полностью уплачено в бюджет по этой сделке. Я пока отмазалась временно на предмет того,что пока я не сдам в налоговую расчет за 4 кв и пока налоговая там у себя его не проверит, никакую справку она мне дать не смогут. Кто-то брал вообще когда-нибудь такую справку?
У меня вопрос из той же оперы.Цитата:
Сообщение от Тоня
В данном примере какая сумма будет в первичных документах (в счете и акте), которые даст иностранец, 1000 или 800?
1000 руб.
А чем можно аргументировать это? :)Цитата:
Сообщение от Mali
С меня банк требует, чтобы в документах было 800.
А зачем банку что-то аргументировать?
Вы делаете платеж на 800 руб., подтверждающие документы на 1000 руб.
Они не имеют права вам отказать. Вы же платите не больше, чем в акте.
Можете, конечно, подготовить им ссылки из НК, соглашение об избежании двойного налогообложения.
Но это уже чисто ваше желание образовывать валютный контроль.
Проблема в том, что мы накосячили. Перевели иностранцу всю сумму по акту, забыв удержать налог. Написали письмо контрагенту с просьбой вернуть эти 10% налога, контрагент не против, а вот банк встал в позу и грозит штрафами, требуют чтобы сумма акта соответствовала оплате. Просят ссылки на законодательство, а я не знаю что им предоставить кроме статей НК.Цитата:
Сообщение от Mali
тогда я бы подготовила письмо для банка:
- со ссылками на НК,
- статьи соглашения об избежании со страной-получаетелем,
- расчет суммы к возврату от партнера
Это что? Мы им просто письмо написали "Верните 10%". Они ответили "ОК, вернем". :)Цитата:
Сообщение от Mali
Вам деньги поступят на расчетный счет от нерезидента.
Вы должны предоставить подтверждающие документы по сделке в валютный контроль.
Я предложила варианты документов, которые могут устроить ваш банк.
Можете просто отправить письмо, которое партнеру написали.
А еще у нас есть партнер украинец, который настаивает на расписывании всех сумм в акте:
- за услуги 1000 руб.
- налог на доходы иностр.юр.лиц 100 руб.
- к уплате 900 руб.
Может быть, вам тоже так писать, чтобы в дальнейшем не было проблем с банком.
Спасибо огромное за консультацию! Суть мне понятна, буду ваять бумажки.Цитата:
Сообщение от Mali
Сдали за 4 квартал 2014 года декларацию о суммах, выплаченных иностранным организациям. Налог на прибыль 0%.
Налоговая запрашивает документы:
- подтверждение, что организация находится на территории своего государства:
1. Беларусь
2. Китай
Для Беларуси - справка о постоянном местонахождении, ее дают в налоговой, а что для Китая?
И эти документы должны быть оригиналы, нотариально заверенные копии или простых копий с нашей печатью достаточно?
Эти справки вы должны были запросить до оплаты.
И в Китае выдают справки о налоговом резидентстве.
Должны быть заверенные вашей печатью переведенные копии.
