Вид для печати
Добрый день!
Сотрудник уволен 31.10.13 г. По сч. 70 осталось висеть положит. кредитовое сальдо в связи с перерасчетом НДФЛ с 30% по 13 % с начала года (стал резидентом). Т.е. сальдо не успело зачесться.
Какую проводку следует сделать, чтобы убрать сальдо?
70 счет закрывается только при расчете с сотрудником - или сотрудник должен или сотруднику должны. В Вашем случае Вы должны сотруднику, значит переведите ему на карточку или выдайте через кассу.
Да, но в данном случае налог возвращает сама налоговая. Сотруднику самому надо будет обращаться в ИФНС за возвратом с декларацией.
Тогда Вам не надо было пересчитывать
почему не надо пересчитывать? Ведь, если нерезидент стал резидентом, то всегда пересчитывали с начала года по ст.13%.
Если Вы пересчитали, и сотрудник не уволился, то он получает сумму на руки с учетом пересчета. Чем отличается не уволенный сотрудник от уволенного?
На 70 счете не может быть третьего варианта.
Да, но что делать в моем случае? я не понимаю...
разве могу я в данном случае ему перечисть на карточку долг по НДФЛ?
Или выплатить или не пересчитывать.
У Вас долг по зарплате, а не по НДФЛ
Почему не надо было пересчитывать с начала года?
А как у вас на счете 70 появился излишне удержанный НДФЛ?
Я перерасчет НДФЛ представляю так:
Дт 44 Кт70 1000 руб. - начислили ЗП за январь
Дт 70 Кт68 300 руб. - удержали НДФл по 30%
Дт 50 Кт70 700 руб. - выплатили
....
И вот прошло 183 дня. Вы посчитали сколько НДФЛ излишне удержали. Пусть будет 780 руб.
Дт 44 Кт70 1000 руб. - начислили зп за июль 2013
А вот НДФЛ не удерживаете а засчитываете излишне удержанный ранее. И так до тех пор пока весь НДФЛ не зачтете.
Если вдруг сотрудник увольняется - даете ему 2-НДФЛ, где указываете, что излишне удержали такую-то сумму. А он пусть сам идет в свою налоговую с Декларацией. И там ему уже вернут всю сумму излишне удержанного НДФЛ.
в июле у меня налог по нему минус 14561 получился, а последующие мес. налог исчислялся, но не удерживался. Я делала все неправильно?
т.е налог по нему надо было сделать ноль с июля?
получается правильно 5987, это остается незачтенный налог......
Я думаю, что у вас 1С. Так как в 1С программа делает сторно начислений НДФЛ.Цитата:
Сообщение от Luybov
Мне кажется это не верно. Ведь налоговый период по НДФЛ - календарный год. И доход считается нарастающим итогом. Как и НДФЛ.
Поэтому Ваш вариант имеет место быть. Я бы на Вашем месте отдала сотруднику 2-НДФЛ с остатком налога. Возможно даже ручками такую справку нарисовала.
А что делать к сальдо на счете 70 - так, может Вы прикрепите карточку счета 70 по этому сотруднику (без указания фамилии и названия фирмы, естественно). А там и подумаем.
А как бы поступили в случае, если бы этот сотрудник продолжал работать? Я так считаю, что или бывший сотрудник идет подавать декларацию и получает через налоговую пересчет, в этом случае предприятие ничего не пересчитывает. Или если пересчитали, то извольте вернуть. Но тогда бывшему сотруднику не надо подавать декларацию.
я бы еще в ноябре и в декабре продолжала так же зачитывать, скорее всего он бы и зачелся, налог.
Если бы он не уволился, то засчитывали НДФЛ излишне удержанный ранее до тех пор пока весь НДФЛ не зачтете. А если бы на конец года что-то осталось - то отправили бы в свою налоговую со справкой 2-НДФЛ. Так как налоговый период закрыт и на следующий год ничего перенести нельзя.Цитата:
Сообщение от Cobra777
Хорошо, так какую проводку мне сделать, чтобы сальдо то закрыть?
я так думаю, что д 70 К68.01 + 5987.00 Сальдо по 70 сч. уйдет, тогда по 68.01 увеличивается.
А тоже так думаю. У сотрудника возникает излишне удержанный НДФЛ и все встает на свои места.Цитата:
Сообщение от Luybov
