Переплата процентов по займу
Уважаемые коллеги, может кто-нибудь сталкивался с подобной проблемой. - помогите советом, пожалуйста!
Ситуация следующая: учредителем был предоставлен процентный заем организации по договору займа между юр. и физ. лицом. При возврате займа были начислены и уплачены проценты за пользование займом. К сожалению (по невнимательности) проценты были уплачены без учета удержания НДФЛ. Обнаружив данную ошибку, НДФЛ был перечислен в бюджет с фактически перечисленной суммы процентов (дабы избежать проблем с ИФНС по уплате налога в бюджет). Учитывая тот факт, что вернуть переплату от учредителя НЕ представляется возможным! (здесь свои нюансы), пришлось (проводкой Дт 91,2 Кт 66) увеличить сумму начисленных процентов по займу, чтоб в итоге "выйти" на нужную сумму перечисленного НДФЛ и фактически уплаченных процентов. Соответственно, когда буду отчитываться по НДФЛ за год, придется эту неверно указанную сумму процентов включить в налогооблагаемую базу по НДФЛ. Вообщем катастрофа! Чем вообще чревато такое положение вещей?
Буду очень признательна за ваши ответы!
