Вид для печати
Как перенести расходы со счета 200 при переходе на новый план счетов по счетам 063, 064, 069?
В течение 4 месяцев (до 1 мая) приобретенные материальные ценности списывались сразу на 200 счет, минуя материальные счета. По новым КОСГУ это 340-314, 340-318 и 310-321.
Согласно 26н все переводится от остатков на 01.01.05 и оборотов, которые сложились на момент перевода.
Было на 01.01.05 на 063 ТМЦ на 100 000 р. Оприходовали еще что-то, что тут списывается на 200 на 10 раз всего на 50 000 р.:
Дт 063 - Кт 178 50 000 р.
Дт 200 - Кт 063 50 000 р.
Сначала конвертим остатки на 01.01.05:
Дт 105 04 00 - Кт 063 100 000 р.
Потом сложившиеся обороты по той же технологии, что и остатки. В том смысле, что не сводную проводку Дт 200 - Кт 063 50 000 р. мы переводим как Дт 401 01 270 - Кт 105 04 440 50 000 р., а:
Сложившийся оборот по кредиту счета по старому плану счетов мы должны компенсировать дебетовым оборотом в корреспонденции с кредитом счета по новому плану счетов и наоборот. Таким образом обороты по старому плану счетов трансформируются в обороты по новому плану счетов. Кредитовый старого на кредитовый старого, дебетовый на дебетовый:
Дт 105 04 340 - Кт 063 50 000 р.
Дт 401 01 270 - Кт 200 50 000 р.
Мне же кажется более удобным рассматривать перенос остатков не как проводку Дт нового - Кт старого и наоборот, а просто как прямое соответствие - по старому по такому счету - по новому соответствует такому.
Что касательно конвертации оборотов, учитывая неоднозначное соответствие счетов (один к одному), то, что по ОС нужно начислять амортизацию ежемесячно и проводить это бухгалтерскими справками, не проще ли все же перевести остатки на 01.01.05 и прокрутить первичку по-новому? Не мнимое ли это облегчение - конвертация оборотов? Поймете ли Вы сами потом чего-либо в этом месиве двух планов счетов и кучи бухгалтерских справок?
Кому интересно (да не сочтут модераторы эту информацию за рекламу) у Паруса появился простенький недорогой программный продукт "Парус-Отчетность". Это для тех, кто не посуетился в части перехода. Работает так. Регистрируете таблицу соответствия Ваших рабочих планов счетов - старого и нового. Регистрируете остатки и оброты по-старому, с учетом особенностей, когда 1 счет расщепляется на несколько. Программа автоматически формирует для Вас новую отчетность согласно Приказу 5н.
ПоддерживаюЦитата:
Сообщение от Gross
Суеты же тьма... Ошибок и описок понаделал. Но, надеюсь, общее видение ясно ?
